» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет авансовых платежей на 2011г до сдачи ф.100 за 2010г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Рано
Добавлено: #1  Пт Фев 25, 2011 15:09:56
Заголовок сообщения: Расчет авансовых платежей на 2011г до сдачи ф.100 за 2010г.
Помогите разобраться с расчетом АП:
В 2008г СГД был менее 325 000 МРП
В 2009г СГД состовляет 2 500 000 000 тенге
Таким образом АВ = 2 500 000 000 *20% =500 000 000 тенге / (/4) = 125 000 000 .
Получается я на эту сумму должна была сдать форму 101,01 и заплаить в первом квартале?

Posted after 7 minutes 34 seconds:

Народ подскажите плз!!
Автор: SNika
Добавлено: #2  Пт Фев 25, 2011 15:25:15
Заголовок сообщения:
согл ст. 141 п.4-1
4-1. В случае, если налогоплательщик не исчислял авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в предыдущем налоговом периоде, сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.

Я поставила сумму авансовых КПН к уплате, исходя из суммы КПН в этом году, с утетом того, что особых изменений не предвидится.
Если у вас может быть уменьшение НОД и КПН соотвественно, то следует поставить сумму КПН меньше, так как откорректировать авансовые платежи в сторону увеличения вы сможете, а в сторону уменьшения нет.
Автор: Рано
Добавлено: #3  Пт Фев 25, 2011 15:28:37
Заголовок сообщения:
так в 2010г СГД составтл уже 3 000 000 000, а мы все работаем в убыток. Так я теперь и думаю правильно ли сделала что поставила АП 125 000 000 ?
Автор: SNika
Добавлено: #4  Пт Фев 25, 2011 15:47:51
Заголовок сообщения:
ну, в Кодексе же написано что ав. платежи по КПн исчиляются исходя из предполагаемой суммы КПН.
если НОД у вас превышает 325000 МРП, то это вас просто обязывает сдать расчет ав. платежей по КПН, он может быть и нулевым, если у вас убыток.
А так у вас годами будет висеть переплата по КПН, которуд вы только через один год сможете перекинуть на другой налог.

Также есть и п. 7 статьи 141
7. Налогоплательщики, на которых распространяется предусмотренная настоящей статьей обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #5  Пт Фев 25, 2011 16:52:50
Заголовок сообщения:
Рано говорит:
так я теперь и думаю правильно ли сделала что поставила АП 125 000 000 ?

Вы НОД с СГД перепутали.
SNika говорит:
вас просто обязывает сдать расчет ав. платежей по КПН, он может быть и нулевым, если у вас убыток.


Posted after 1 minute 25 seconds:

Сдавайте допик по АП, а то ваши шефы нервничать начнут.
Автор: Рано
Добавлено: #6  Пт Фев 25, 2011 18:17:46
Заголовок сообщения:
Ой спасибо вам всем. Жму спасибки!
Получается что если у меня был убыток в 2009г 200 млн тенге и я не платила КПН, и расчет в 2010г не сдавала, то в этом году ставлю предпологаемый КПН, допустим в 200 тыс тенге?
Автор: cenka
Добавлено: #7  Пт Фев 25, 2011 19:26:51
Заголовок сообщения:
Да вы поймите что дело не в убытке или чистом доходе НОД, а все дело в СГД. Т.е. Совокупный годовой доход, вот если у вас он превысил в 2009 г 325 000 МРП, тогда вы сдаете авансовые платежи по КПН в 2011г.
И не обязательно сумму в 200 тыс. тенге показывать.
Вам же сказали, что можете даже нулевки или самые минимальные суммы поставить. (даже 5 000 - 10 000тенге). Ошибкой не будет.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ