Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Обязательно сдавать форму 101.04 ,если подписана конвенция между странами ?

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Обязательно сдавать форму 101.04 ,если подписана конвенция между странами ?
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:	ясмин79
Добавлено:	#1 Ср Окт 20, 2010 10:15:37
Заголовок сообщения:	Нужно ли предоставлять форму 101.04, если между странами подписана конвенция ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=378029#378029 Такая ситуация : Покупаем оборудование в Нидерландах , транспорные услуги с Нидерландов до аэропотра Алматы оказывает нерезидент ( Литва ) . Между Казахстаном и Литвой подписана конвенция. Я так понимаю КПН мы не платим, но нужно ли предоставлять форму 101.04 ?

Автор:

aknur

Добавлено:

#2 Ср Окт 20, 2010 10:20:57

Заголовок сообщения:

ясмин79 говорит:

Я так понимаю КПН мы не платим

только при наличии сертификата о резиденстве

Автор:

Лан@ыш

Добавлено:

#3 Ср Окт 20, 2010 10:24:12

Заголовок сообщения:

Правила составления 101.04

Цитата:

определяют порядок составления формы налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу согласно приложению к настоящим Правилам (далее – Расчет), предназначенной для исчисления суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, а также для отражения сумм доходов, освобожденных от налогообложения в соответствии с положениями международного договора, и сумм, размещенных на условном банковском вкладе. Расчет составляется налоговым агентом в соответствии со статьей 196 Налогового кодекса.

Автор:	ясмин79
Добавлено:	#4 Ср Окт 20, 2010 10:52:59
Заголовок сообщения:
Сертификат имеется . Значит все таки нужно сдавать ?

Автор:

Лязат

Добавлено:

#5 Ср Окт 20, 2010 10:58:18

Заголовок сообщения:

ясмин79
Форму 101.04 сдавать нужно. Если сертификат оформлен верно и соответствует п. 4 ст. 219 и выполнены требования статьи 212 Налогового Кодекса, то заполняйте 101.04 в соответствии с правилами заполнения:

Цитата:

16) в графе Р указывается сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором. При этом под освобожденными от удержания налогов также понимаются суммы, к которым применены сниженные ставки налога в соответствии с положениями международных договоров. При совершении операций (выплаты дохода) в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма дохода, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода;

Автор:	Янка
Добавлено:	#6 Сб Окт 23, 2010 01:04:13
Заголовок сообщения:
Лязат подскажите, правильно ли я понимаю? если в 4 квартале 2009 отражены в графе Р такие освобождённые суммы , указали как начисленные , но не выплаченные доходы. А сейчас в 3 кв 2010, эти доходы выплатили. То отчет сдавать не нужно за 3 кв? иначе получится что дважды показаны одни и теже суммы ?

Автор:

Елена Т

Добавлено:

#7 Сб Окт 23, 2010 10:52:55

Заголовок сообщения:

Янка говорит:

иначе получится что дважды показаны одни и теже суммы

Верно.

Автор:

Омарова Д.М.

Добавлено:

#8 Сб Окт 23, 2010 12:41:11

Заголовок сообщения:

Янка говорит:

А сейчас в 3 кв 2010, эти доходы выплатили. То отчет сдавать не нужно за 3 кв? иначе получится что дважды показаны одни и теже суммы ?

При условии, что показали в ф.101.04, которую сдали по сроку до 15 февраля 2010 года.

Автор:	ясмин79
Добавлено:	#9 Вт Мар 01, 2011 11:46:28
Заголовок сообщения:	Обязательно сдавать форму 101.04 ,если подписана конвенция между странами ?
Такая ситуация : Оплатитили нерезиденту за международную перевозку груза . Между нашими странами подписан договор о неприменении двойного налогообложения . Нужно ли в таком случае сдавать форму 101,04 ?

Автор:

Трудоголик2

Добавлено:

#10 Вт Мар 01, 2011 12:25:53

Заголовок сообщения:

ясмин79 говорит:

Нужно ли в таком случае сдавать форму 101,04 ?

Приложение к расчету по
корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)

Правила составления налоговой отчетности (расчета) по
корпоративному подоходному налогу,
удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента
(форма – 101.04)

1. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления формы налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу согласно приложению к настоящим Правилам (далее – Расчет), предназначенной для исчисления суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, а также для отражения сумм доходов, освобожденных от налогообложения в соответствии с положениями международного договора, и сумм, размещенных на условном банковском вкладе. Расчет составляется налоговым агентом в соответствии со статьей 196 Налогового кодекса.

Автор:	рыжик1966
Добавлено:	#11 Вт Мар 01, 2011 15:44:25
Заголовок сообщения:
я сдаю отчет и пишу конвенция , суммы к оплате нет

Автор:	ol4ik1904
Добавлено:	#12 Вт Мар 01, 2011 23:13:14
Заголовок сообщения:
ясмин79,прочитайте,может понадобиться информация, http://balans.kz/viewtopic.php?t=34064&postdays=0&postorder=asc&start=0 http://balans.kz/viewtopic.php?t=27943&highlight=

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ