| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как считать курсовую разницу по осн.долгу и % если получали кредит частями и гасим частями? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 01, 2011 12:07:28 |
| Заголовок сообщения: | Как считать курсовую разницу по осн.долгу и % если получали кредит частями и гасим частями? |
В 2009г. получили кредитную линию брали частями: 16.01.09г.- 100 000 $, 06.02.09г. - 493 000 $ и т.д соответсвенно % и основной по ним гасим также частями (согласно графика). Теперь как считать курсовую разницу по кредиту и %. Ежемесячно по каждому займу по курсу на дату погашения сравнивать с датой получения или на 31 декабря 2009? И какой курс брать для посчета курсовой разницы за 2010г? Просмотрела все темы похожие не нашла. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #2 Вт Мар 01, 2011 12:30:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Кредит в валюде это монетарная статья и она должна нереоцениваться по курсу закрытия, согласно НСФО и МСФО Posted after 43 seconds: Извените в валюте |
|
| Автор: | Azia | ||
| Добавлено: | #3 Вт Мар 01, 2011 12:41:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это конец месяца или конец года? и каждый кредит в пределах кредитной линии отдельно? |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #4 Вт Мар 01, 2011 13:40:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Переоценку остатков задолженности по кредитам и процентам следует делать на каждую дату операции (получение, погашение кредита и процентов) и на 31.12, по курсу НацБанка.
Сравнивать с курсом на дату предыдущей переоценки.
Неважно. |
|||||
| Автор: | Azia | ||
| Добавлено: | #5 Вт Мар 01, 2011 13:57:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена Т поясните пожалуйста как сравнивать
сумму погашения осн.долга и сумму погаш. % Posted after 1 minute 34 seconds: а сам остаток кредита не надо переоценять? |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #6 Вт Мар 01, 2011 14:25:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Пример 2010г 20.10 получили кредит, зафиксирована сумма 1000, в валюте Евро и в тенге по курсу на 20.10 =205,59 итого зафиксирована задолженность по кредиту в сумме 1000 евро или в тенге 205590 01.11 частичное гашение в сумме 100 евро, перед этим проводите переоценку остатка долга (1000) по курсу на 01.11 =203,98 по сравнению с курсом на 20.10 итог переоценки 1000 евро или 203980 тенге было же по старому курсу 1000 евро или 205590 тенге, вывод-сумма в тенге уменьшилась, т.е.потеряли 1610 тенге на курсе - отрицательная курсовая разница далее 100 евро или 20398 тенге погашено кредита остаток 900 евро или 183582 тенге 15.11 оплата процентов, в валюте по курсу на 15.11 01.12 частичное гашение в сумме 100, перед этим проводите переоценку остатка долга (900) по курсу 192,47 на 01.12 по сравнению с курсом на 01.11 итог переоценки 900 евро или 173223 тенге было же по старому курсу 900 евро или 183582 тенге, вывод-сумма в тенге уменьшилась, т.е. потеряли 10359 тенге на курсе - отрицательная курсовая разница далее 100 евро или 19247 тенге погашено кредита остаток 800 евро или 153976 тенге 15.12 оплата процентов, в валюте по курсу на 15.12 31.12 проводите переоценку остатка долга (800) по курсу 195,23 на 31.12 по сравнению с курсом на 01.12 итог переоценки 800 евро или 156184 тенге было же по старому курсу 800 евро или 153976 тенге, вывод-сумма в тенге увеличилась на 2208 тенге, прирост на курсе -положительная курсовая разница 31.12 начисляете проценты по кредиту (за срок с 15.12 по 31.12 по ставкам кредитора) по курсу 195,23 на 31.12 |
|||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 01, 2011 15:26:27 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е переоценяем остаток осн.долга и погашемые проценты, а сумму погашаемого осн.долга не трогаем? Posted after 4 minutes 36 seconds: вы незнаете программа 1С 7.7 правильно делает переоценку? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #8 Вт Мар 01, 2011 15:35:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сперва переоцениваем остаток до погашения по новому курсу валюты, далее погашение основн.долга (уже соответственно по новому курсу).
Это уже другая тема, про 1с 7.7. |
|||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #9 Вт Мар 01, 2011 16:30:06 |
| Заголовок сообщения: | |
я совсем запуталась вот конкретно на моем примере: 16.01.2009г. получен кредит 100 000$ курс 121.26 итого зад-ть в тенге 12 126 000 тг. 25.02.2009г. частичное гашение 100 $курс 150 перед этим делаем переоценку остатка долга 100 000$*150=15 000 000, теперь получается 15 000 000 - 12 126 000- отриц.курс.разница. Остаток долга 99 900$, оплатили проценты 10$ по курсу 150тенге (здесь считается курсовая разница)? |
|
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #10 Вт Мар 01, 2011 22:18:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т все вам правильно написала.По последней фразе курсовая разница не считается потому что у Вас уже остаток долга до начала проведения операции приведен в соответствии к курсу на дату частичного погашения - 150 тенге. 16.01.10 займ сумма 100 000 долларов США-эквивалент в тенге 12 126 000= 25.02.10 переоценка займа на дату совершения операции =100 000 * (150-121.26)=2 874 000 отрицательная курсовая разница Займ после переоценки равен в тенге 12 126 000+2 874 000=15 000 000 что соответствует 100 000 долларов США по курсу 150 Погашение займа 100 долларов * 150 = 15 000 тенге Остаток займа в тенге = 15 000 000 (100 000 долларов)-15000 (100долларов)=14 985 000 тенге что соответствует 99 900 долларов по курсу 150.0 |
|
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #11 Ср Мар 02, 2011 10:09:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Из всего вышеизложенного я поняла, что должна считать курсовую разницу на весь остаток долга перед его частичным гашением и не должна считать курсовую разницу на выплачиваемые проценты так? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #12 Ср Мар 02, 2011 10:52:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да.
Так , т.к. проценты Вы начисляете и оплачиваете в один день по одному и тому же курсу. Но кроме процентов начисляемых за период с 15.12 по 31.12 - по ним Вы делаете начисление по курсу на 31.12.10, а оплачиваете по курсу на 15.01.11, только в этом случае будет курсовая разница. |
|||||
| Автор: | Azia | ||
| Добавлено: | #13 Ср Мар 02, 2011 11:59:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #14 Ср Мар 02, 2011 12:17:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Azia, кредит в общей сумме у Вас на счете 3010= итого в валюте и в пересчете по курсу в тенге. На дату погашения или получения любого кредита Вы пересчитываете остатки всех кредитов. Таким образом до проведения операции по гашению/получению любого кредита у Вас все остатки по всем кредитам будут по курсу на этот день. И так постоянно на дату каждой операции (получение кредита, погашение кредита, конец отчетного периода). Заведите отдельную тему в подфоруме про 1с 7.7 и Вам подскажут как это делается в программе. |
|
| Автор: | Azia | ||||
| Добавлено: | #15 Ср Мар 02, 2011 13:05:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если по одному кредиту 25.02 гашение, а по другому 05.03 по кредиту по которому нет на 25.02 гашение не обосновано же будет считаться курсовая разница или вы имеете в виду мне разницы нет т.к все кредиту по одномй кредитному договору.
Вы имеете в виду считать 07,05,25,28 и т.д на каждую дату гашения и еще на отчетную дату 31 числа каждого месяца? |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #16 Ср Мар 02, 2011 14:32:12 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Azia, если делать переоценку на каждую дату операции по каждому кредиту, либо только по тому кредиту который гасится, или если делать переоценку только 31.12 то годовой результат переоценок будет один и тот же= одна и та же сумма превышения отриц.курс.разницы над положительной (или наоборот положительной над отрицательной). Посмотрите пример в сообщ№6: Всего за год положит.курс.разницы (сч6250) =2208тг Всего за год отриц.курс.разницы (сч.7430)=11969 В итоге превышение отриц.курс.разницы над положительной = 11969-2208=9761тг Теперь посчитаем методом без переоценок в течении периода, переоценка только в конце отчетного периода -на 31.12. 20.10 получили кредит, зафиксирована сумма 1000, в валюте Евро и в тенге по курсу на 20.10 =205,59 итого зафиксирована задолженность по кредиту в сумме 1000 евро или в тенге 205590 Погашено 1.11 =100 евро по курсу 203,98 на сумму 20398 Погашено 1.12 =100 евро по курсу 192,47 на сумму 19247 Остаток 800 евро на (205590-20398-19247)=165945 тенге, учитывая курс 195,23 на 31.12 это будет в тенге уже 156184 В итоге отриц.курсовая разница в сумме 9761. То есть результат будет одинаков, будете ли Вы переоценивать все кредиты одним скопом на каждую операционную дату либо только тот который гасится.
Да, если у Вас отчетный период - месяц. Если отчетный период квартал, то переоценка на 31.03,30.06,30.09,31.12. Если отчетный период - год, то переоценка на 31.12. |
|||||||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #17 Ср Мар 02, 2011 14:56:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Курсовая разница в б/у и н/у должна быть одинаковой, а если в б/у отчетный период - месяц, для ф.100 - это год уже будет разница т.к разница в курсу будет умножаться на меньшее число валюты на 31 декабря т.к в течении года происходило гашение. |
|