| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как расчитать стоимостной баланс по ОС на коротком примере? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Сашка |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 03, 2011 14:39:24 |
| Заголовок сообщения: | Как расчитать стоимостной баланс по ОС на коротком примере? |
Как расчитать стоимостной баланс по ОС на коротком примере? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 03, 2011 14:45:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Сашка, свои цифры напишите. Вам рассчитают. |
|
| Автор: | Сашка |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 03, 2011 14:57:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Остаточная ст-ть на 01.01.10г. 2938390 тенге, остаточная ст-ть на 31.12.10г. 2300131 тенге, начисленный износ за 2010г. 673959 тенге, начисленный износ за 2009г. 647589 тенге. Еще нужны какие-либо данные? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 03, 2011 15:21:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Сашка, группа какая? Цифры не по БУ, а по НУ, т.е. стоимостной баланс на начало года, а также применяемый % амортизации в НУ в Вашей организации, движение ОС по данной группе было/не было? |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #5 Чт Мар 03, 2011 15:37:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сашка, стоимостной баланс рассчитывается только по фиксированным активам (это основные средства по бухгалтерскому учету).
Это у вас бухгалтерские данные. Чтобы рассчитать по налоговому учету, необходимо знать: - что за ФА - для определения группы - когда было поступление данного ФА - норма амортизации по НУ - имелось ли по данной группе ФА поступление или выбытие ФА в течение 2010г. |
|||
| Автор: | Дельфин |
| Добавлено: | #6 Чт Мар 03, 2011 15:42:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Сашка, очень важно понять, что амортизация в бухгалтерском и налоговом учете считается по-разному и практически никогда не совпадает. Давайте отвлеченный пример. Пример. Компания начала работать в январе 2009 года. 2009 г В июне 2009 года ТОО купило компьютер за 100 000 тенге (без НДС) и монитор за 30000 тенге. В декабре ТОО купило мебель на 560000 тенге (без НДС 500000) 2010 год Компания продала компьютер за 56000 тенге (без НДС 50000) и купила другой компьютер за 89600 тенге (без НДС 80000 тенге) Налоговый учет будет выглядеть так. 2009 год: 2 группа фиксированных активов Стоимостной баланс на начало года 0 Поступления ФА 130000 Выбытия ФА 0 Стоимостной баланс на конец года 130000 Амортизация 2 группы (40%) за 2009 г = 130000*0,4=52000 3 группа фиксированных активов Стоимостной баланс на начало года 0 Поступления ФА 500000 Выбытия ФА 0 Стоимостной баланс на конец года 500000 Амортизация 3 группы (15%) за 2009 г = 500000*0,15=75000 Всего амортизация за 2009 по налоговому учету 52000+75000=127000 2010 год 2 группа фиксированных активов Стоимостной баланс на начало года 130000-52000=78000 Поступления ФА 80000 Выбытия ФА 50000 Стоимостной баланс на конец года 78000+80000-50000=108000 Амортизация 2 группы (40%) за 2010 г = 108000*0,4=43200 3 группа фиксированных активов Стоимостной баланс на начало года 500000-75000=425000 Поступления ФА 0 Выбытия ФА 0 Стоимостной баланс на конец года 425000 Амортизация 3 группы (15%) за 2010 г = 425000*0,15=63750 Всего амортизация по налоговому учету за 2010 год = 43200+63750=106950 В бухучете все будет выглядеть сильно иначе Добавлено спустя 6 минут 15 секунд: Прошу прощения. Вместо 2 группы надо читать 3 группа "Компьютеры и оборудование для обработки информации". Вместо 3 группы читаем 4 группа "Фиксированные активы, не включенные в другие группы" |
|