» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Cуммовую разницу отразить по строке 100.00.086 в ф.100 за 2010г?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: angelrooz
Добавлено: #1  Сб Мар 05, 2011 14:41:52
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи!!! у меня тоже возник вопросы по строке 100.00.086:

1. Могу ли я в данной строке отразить суммовую разницу сч 7470?

2. И разницу между амортизацией по налоговому учету и бухгалтерскому учету т.к. в бухгалтерском учете больше?

3. Если я отражу, то справочная информация по строке 100.00.086 будет равна разнице между налоговым учетом и бух уч. по приложению 17 к декларации.
:Rose:
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Сб Мар 05, 2011 15:14:03
Заголовок сообщения:
angelrooz,
[quote="angelrooz"]вопросы по строке 100.00.086:
Предлагаю:
1.В стр.100.00.086 указывается общая сумма затрат ,не подлежащих вычету в соответствии ст.115 НК РК.
2.В стр.100.00.030 VIII указывается стоимость работ и услуг,с/стоимостьТМЗ не относимые на вычеты на основании ст.115 НК.
3. Исходя из этого считаю,что стр.100.00.030VIII=стр.100.00.086.
angelrooz говорит:
Могу ли я в данной строке отразить суммовую разницу сч 7470?

Считаю,что расходы по суммовой разнице при покупке валюты необходимо отразить в стр.100.00.057.
С ув.
Автор: angelrooz
Добавлено: #3  Сб Мар 05, 2011 15:45:06
Заголовок сообщения:
Я отражаю курсовую разницу в строке 100.00.52
А суммовая разница по налоговому учету разве идет на вычеты по КПН и отражается в строке 100.00.58?
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Сб Мар 05, 2011 16:44:25
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Считаю,что расходы по суммовой разнице при покупке валюты необходимо отразить в стр.100.00.057.

Согласна.

angelrooz говорит:
А суммовая разница по налоговому учету разве идет на вычеты по КПН и отражается в строке 100.00.58?

А почему вы считаете, что не относим суммовую разницу на вычет?
Автор: Ирыч
Добавлено: #5  Сб Мар 05, 2011 23:13:17
Заголовок сообщения:
Я считаю,что стр.100.00.030VIII не всегда будет равна стр.100.00.086, в стр. 100.00.030 VIII указывается только стоимость работ и услуг и с/стоимость ТМЗ не относимые на вычеты, а по стр. 100.00.086 помимо перечисленного могут еще отражаться штрафы, пени уплаченные в бюджет и прочие затраты, см. ст.115 НК РК.

По поводу суммовой разницы, то я отражаю по стр. 100.00.030 III Н прочие работы и услуги, принимая во внимание то, что конвертация валюты - это услуга банка по переводу стоимости одной национальной валюты в другую.

Posted after 9 minutes 28 seconds:

angelrooz говорит:
по строке 100.00.086:
1. Могу ли я в данной строке отразить суммовую разницу сч 7470?
2. И разницу между амортизацией по налоговому учету и бухгалтерскому учету т.к. в бухгалтерском учете больше?


1. суммовая разница относится на вычеты, поэтому в этой строке вы ее не отражаете.
2. тоже не отражаете. Не путайте налоговый учет с бухгалтерским, амортизацию по налоговому учету отражаете по стр.100.00.054. А уже в приложении 17 "Сверка отчета о доходах и расходах" по стр. 100.17.050 в графе А отражаете амотризацию по налоговому учету, в графе В по бухгалтерскому.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #6  Вс Мар 06, 2011 00:19:28
Заголовок сообщения:
Ирыч, молодца.
Автор: angelrooz
Добавлено: #7  Ср Мар 09, 2011 09:43:50
Заголовок сообщения:
Спасибо большое, что мой вопрос не оставили без ответа. Шлю спасибки :Rose:
Автор: Ange
Добавлено: #8  Ср Мар 09, 2011 10:50:39
Заголовок сообщения:
Ирыч говорит:

По поводу суммовой разницы, то я отражаю по стр. 100.00.030 III Н прочие работы и услуги, принимая во внимание то, что конвертация валюты - это услуга банка по переводу стоимости одной национальной валюты в другую.

А в строке 100.00.030 III В (финансовые услуги) нельзя показать суммовую разницу?
Автор: Ирыч
Добавлено: #9  Ср Мар 09, 2011 15:29:05
Заголовок сообщения:
В ст. 250 НК РК хорошо указано, что относится к финансовым операциям. Поэтому, как и писала выше, отражаю по стр. 100.00.030 III Н прочие работы и услуги.
Автор: Ange
Добавлено: #10  Ср Мар 09, 2011 20:15:13
Заголовок сообщения:
Ирыч, я извиняюсь, вы считаете что организация обменных операций с иностранной валютой (см. ст.250 НК РК) это не суммовая разница?
Автор: Ирыч
Добавлено: #11  Чт Мар 10, 2011 09:48:04
Заголовок сообщения:
Ange говорит:
Ирыч, я извиняюсь, вы считаете что организация обменных операций с иностранной валютой (см. ст.250 НК РК) это не суммовая разница?

Как видите, суммовую разницу я к финансовым услугам не отношу. От чего возникает суммовая разница? От того что банк, чтобы получить доход от продажи валюты, продает нам валюту по курсу выше чем рыночный обменный курс. А вот саму сумму комиссии банка снятую со счета за конвертацию валюты, я уже отношу к финансовым услугам как услугу за организацию обменных операций с иностранной валютой.
Автор: Taiga
Добавлено: #12  Пт Мар 11, 2011 11:55:44
Заголовок сообщения:
Ирыч, делаю точно также! Рада, что нашла подтверждение своим действиям!
Автор: svetilo
Добавлено: #13  Пт Мар 11, 2011 15:13:11
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Подскажите правильно ли я думаю: суммоваря разница - это разница между курсом Национального Банка и Банком в котором произвели конвертацию валюты (покупка валюты), и естественно всегда для предприятия это убыток, так вот в какую строку сажать эти суммы?

Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:

в строку 100.00.052 ? или 100.00.57 ?
Автор: esiphi
Добавлено: #14  Пт Мар 11, 2011 15:18:55
Заголовок сообщения:
svetilo,
Предлагаю:
svetilo говорит:
100.00.57

С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ