| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Временные разницы |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Альбина1981 |
| Добавлено: | #1 Сб Мар 12, 2011 12:51:44 |
| Заголовок сообщения: | Временные разницы |
Здравствуйте. Первый раз считаю временные разницы. Корректирую с 2006 года. У меня получилось налоговое обязательство 1950000. Сделала проводку 31.12.10г. Дт 4310 Кт 7710. Но не знаю, правильно или нет. Теперь расходы по КПН за минусом стали. Такое бывает? У нас убыток за 2010 год. И из-за расхода по КПН, убыток уменьшился на 1950000. Подскажите, пожалуйста, правильно или нет. |
|
| Автор: | Tommi77 |
| Добавлено: | #2 Сб Мар 12, 2011 15:28:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Если я правильно Вас поняла, то у Вас получилось не налоговое обязательство, а отложенный налоговый актив. Тогда проводка будет Дт 2810 Кт 7710. А лучше почитайте метод. рекомендации к МСФО 11. |
|
| Автор: | Альбина1981 |
| Добавлено: | #3 Сб Мар 12, 2011 16:33:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ. Но эта проводка называется отражение экономии КПН , включаемого в расчет чистого дохода, когда предприятие в убытке. Эта проводка из типовых проводок. Дт 4310 Кт 7710. Или я не так поняла? Ответьте, пожалуйста! |
|
| Автор: | Tommi77 |
| Добавлено: | #4 Сб Мар 12, 2011 17:22:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Давайте, чтобы было понятно какие проводки давать, попробуем разобраться на цифрах. Сколько у Вас: Бухгалтерский доход без учета КПН Постоянные разницы Временные разницы Налогооблагаемый доход Posted after 36 minutes 34 seconds: Кстати, вот очень хорошая тема по Вашей ситуации http://balans.kz/viewtopic.php?t=14089 |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #5 Сб Мар 12, 2011 23:30:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Посчитала с 2007 года все временные разницы. Получилось налоговое об-тво: -1580132. Хочу сделать корректировку в 2010г. Но в 2010 у нас убыток. Проводку сделала: Дт 4310, Кт 7710 -1580132. (экономия КПН). Это отсроченное обяз-тво с 2007г. Правильно или нет? Нужно за минусом давать проводку? Тогда расходы по КПН 1580132 (число положительное). И например, если скажем за 2011 будет прибыль, и КПН к уплате по НУ 5000000, то дальше как проводку: сальдо на начало 2011г. по кредиту -1580132, далее опять к начислению: Дт7710 Кт4310 -3,419,868.00, и вторая проводка Дт 7710 Кт 3110 5000000. И сальдо на конец 2011г. по сч. 4310 -1839736. правильно ли я делаю? Подскажите, пожалуйста! Posted after 48 minutes 7 seconds: И вот опять переделала так: Дт 4310 Кт7710 1580322 Дт 7710 Кт4310 3419678 Дт 7710 Кт3110 5000000. В результате сальдо по сч. 4310 1839356 расход по КПН по сч. 7710 получилось: 8419678 (500000+3419678) Убыток по БУ увеличился на сумму расхода по КПН, на сумму 6839356 (500000+1839356). Так может правильно. Просто я еще не сильна в проводках, начинающий бухгалтер. Не хочется наделать ошибок. МСФО тяжело дается. :cry: Подскажите, какая из проводок правильная. в сообщ. 4 или 5? Извините, пжлст. |
|