» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

И снятие и повторная постановка на НДС в течении 2010г: как указать НДС по ФА в приложении 100.07?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Taiga
Добавлено: #1  Вт Мар 15, 2011 16:06:25
Заголовок сообщения: И снятие и повторная постановка на НДС в течении 2010г: как указать НДС по ФА в приложении 100.07?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=413653#413653
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=413654#413654

Уважаемые профи, подскажите: как правильно заполнить стоимостной баланс групп на начало налогового периода, если 01.01.2010 года автоматически были сняты с НДС, в связи с чем, накидывали на остаточную стоимость ОС НДС 12%.
Получается указываем стоимостной баланс на начало уже с учётом накинутых НДС 12%?
И как быть, если 01.03.2010 вновь были поставлены на НДС, в связи с чем с остаточной стоимости ОС брали в зачёт НДС 12%?
Просто у меня тогда с формулой стоимостного баланса на конец налогового периода возникают проблемы.
Буду очень признательна за помощь!
Автор: Taiga
Добавлено: #2  Ср Мар 16, 2011 12:58:08
Заголовок сообщения:
Уважаемые специалисты, подскажите, может кто-нибудь знает ответы на мои вопросы? Очень хочется отразить всё правильно.
Автор: Айнука
Добавлено: #3  Ср Мар 16, 2011 13:19:49
Заголовок сообщения:
Очень интересный вопрос. Мысль - возможно ли стоимостной баланс откорректировать как последующие расходы, но не увеличивающие, а на уменьшение стоимостного баланса. Есть у кого еще какие предложения?
Автор: Taiga
Добавлено: #4  Ср Мар 16, 2011 13:59:46
Заголовок сообщения:
Я думала может, накинутый НДС отразить в строке 100.00.059 I, а далее взятый в зачёт в 100.00.059 II? А расхождения по амортизации потом отразить в сверке в 17 приложении, но не знаю, насколько корректен подобный подход.
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Ср Мар 16, 2011 14:20:14
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
если 01.01.2010 года автоматически были сняты с НДС

Значит нужно скорректировать ф.100 за 2009г увеличив стоимостной баланс на конец периода путем отражения последующих расходов
которые идут на увеличение стоимостного баланса. Ведь при составлении ф.100 за 2009г Вы уже знали о снятии с учета и 31.12 должны отразить проводки по начислению НДС.
А уже в 2010 году
Айнука говорит:
как последующие расходы, но не увеличивающие, а на уменьшение стоимостного баланса

Автор: Taiga
Добавлено: #6  Ср Мар 16, 2011 14:39:34
Заголовок сообщения:
Елена Т, просто формально 31 декабря мы ещё были плательщиками НДС, а уже 01 января нет, вот поэтому и начисляли НДС от 1 января.
И "последующие расходы, но не увеличивающие, а на уменьшение стоимостного баланса" - я так поняла надо будет относить в строку 100.07.004, но со знаком "-"?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Мар 16, 2011 14:51:31
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
относить в строку 100.07.004, но со знаком "-"

Да.
Taiga говорит:
формально 31 декабря мы ещё были плательщиками НДС, а уже 01 января нет

Да, но
Елена Т говорит:
при составлении ф.100 за 2009г Вы уже знали о снятии с учета и 31.12 должны отразить проводки по начислению НДС.

Кроме того ведь Вы отразили начисление НДС по остаткам в ф.300 за 4 кв.2009г.
И при составлении баланса Вы уже должны учесть начисленный НДС на остатки и указать ОС и ТМЗ уже с увеличенной себестоимостью. Иначе Вы искажаете фин.отчетность для пользователей.
Автор: Taiga
Добавлено: #8  Ср Мар 16, 2011 15:03:15
Заголовок сообщения:
Елена Т, благодарю за развёрнутый ответ! Высылаю Вам и Айнуке по "спасибке"! Вы у меня палочки - выручалочки!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ