» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Идет ли на вычет ОС, если мы его продали по цене ниже закупочной?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Sabiko
Добавлено: #1  Ср Мар 16, 2011 12:48:10
Заголовок сообщения: Идет ли на вычет ОС, если мы его продали по цене ниже закупочной?
Здравствуйте. Подскажите пжл.,
1 . мы реализовали ОС по остаточной стоимости. Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет.
2. И теперь не знаю, как указать все это дело в 17 приложении.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #2  Ср Мар 16, 2011 12:55:21
Заголовок сообщения:
Sabiko, советую по Вашему вопросу просмотреть видеолекцию № 21.
http://balans.kz/video/
Автор: Sabiko
Добавлено: #3  Ср Мар 16, 2011 14:01:28
Заголовок сообщения:
ммм, а бесплатно может кто помочь? :uchenik: :girl_cray:
Автор: Нурлан_Б
Добавлено: #4  Ср Мар 16, 2011 14:05:26
Заголовок сообщения:
в приложении 17 реализация ОС не должна указываться (если это ОС использовалась в предпринимательской деятельности) по стоимости реализации без ндс показываем в приложении 7 выбытием по соответствующей группе.
Автор: Айнука
Добавлено: #5  Ср Мар 16, 2011 14:05:29
Заголовок сообщения:
Sabiko говорит:
Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет

процитируйте статью Налогового кодекса - где вы увидели такое?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Ср Мар 16, 2011 14:06:25
Заголовок сообщения:
Sabiko,
Sabiko говорит:
реализовали ОС по остаточной стоимости. Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет

Уточните № статьи НК РК.
С ув.
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Ср Мар 16, 2011 14:06:28
Заголовок сообщения:
Ответьте еще на такой вопрос: какое ОС - группа ФА в налоговом учете?
Автор: Sabiko
Добавлено: #8  Ср Мар 16, 2011 14:33:41
Заголовок сообщения:
Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов

Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.

Добавлено спустя 31 секунду:

IV группа

Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:

мы реализовали ОС по остаточной стоимости. Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет.

Должна себя поправить. Речь о доходе. О том , что как я поняла по этой статье, я не могу по налоговому учету влючить эту реализацию ОС в доход.
Автор: Айнука
Добавлено: #9  Ср Мар 16, 2011 14:39:13
Заголовок сообщения:
Sabiko, не та статья. В ст.92 определение дохода от выбытия ФА.
По вашей ситуации - у вас нет дохода от выбытия ФА, но прочитайте статью 119 НК.

Еще вопрос - кому продали ОС? Работнику? И есть ли еще в 4 группе другие ФА.
Для более конкретного ответа желательно на цифрах показать вашу ситуацию.
Автор: Sabiko
Добавлено: #10  Ср Мар 16, 2011 14:39:15
Заголовок сообщения:
это так?

Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:

ОС продали ИП. Стоимость ОС на начало 126 000 тенге, Реализовали мы его за 77616 тенге. Да в IV группе есть еще ОС
Автор: Айнука
Добавлено: #11  Ср Мар 16, 2011 15:00:47
Заголовок сообщения:
Sabiko, разберем ваш пример на цифрах, чтобы было понятней.
Допустим у вас на 01.01.2010 по 4 группе ФА стоимостной баланс = 200000 тенге - заполняем строку 100.07.001 IV=200000
Вы продали одно из ОС 4 группы ниже балансовой (балансовая стоимость 126000) за 77616 тенге. Данную продажу отражаем по строке 100.07.003 IV=77616
Высчитаем стоимостной баланс на 31.12.2010 = 200000 + поступившие ОС по 4 группе (по примеру у нас=0) - 77616 = 122384 тенге
Если бы у вас стоимость реализации ФА 4 группы превысила сумму стоимостного баланса всей 4 группы (т.е. отрицательный) - тогда был бы доход от выбытия ФА по ст.92 НК.

И если бы у вас в 4 группе был только 1 ФА, который реализовали ниже стоимостного баланса группы на начало налогового периода, то разницу (отрицательная сумма стоимостного баланса на конец налогового периода) вы бы отнесли на вычет по ст.121 п.2 НК.

Но т.к. стоимостной баланс 4 группы у вас равен 122384 тенге и имеются еще ФА в этой группе - то продолжаем амортизировать и относить на вычеты по 4 группе сумму амортизации.
Автор: Sabiko
Добавлено: #12  Ср Мар 16, 2011 15:12:21
Заголовок сообщения:
Я в доход не включаю по налоговому учету?
Автор: Sabiko
Добавлено: #13  Ср Мар 16, 2011 20:20:03
Заголовок сообщения:
Тогда в 100 форме я отражать как доход не буду. Но в бух учете, у меня есть доход от выбытия ФА. Могу я в 17 приложении отразить эту сумму как доход по фин. отчетности?
Автор: Рано
Добавлено: #14  Ср Мар 16, 2011 20:28:27
Заголовок сообщения:
вот мне это тоже интересно, так как у меня есть и доход и расход
Автор: Айнука
Добавлено: #15  Ср Мар 16, 2011 21:26:20
Заголовок сообщения:
Sabiko говорит:
Я в доход не включаю по налоговому учету?

Нет, т.к. дохода нет.

Рано говорит:
доход и расход по данным ос мы не отражаем в декларации?

если доход имеется, то отражаете. А по расходам не понятен вопрос - если имеются расходы по ремонту в течение 2010г. именно по реализованному ОС - то отнесете на вычет как последующие расходы (ст.122 НК)

Рано говорит:
если ОС перевели в ТМЦ, и продали данное ТМЦ. То доход и себестоимость от списания ОС в декларации не отражаем, а отражаем только продажу ТМЦ?

не по теме - создайте новую тему

Sabiko говорит:
Но в бух учете, у меня есть доход от выбытия ФА. Могу я в 17 приложении отразить эту сумму как доход по фин. отчетности?

верно. У вас будет разницы по БУ и НУ.
Автор: Pozakshina
Добавлено: #16  Пт Мар 18, 2011 00:54:30
Заголовок сообщения:
А если продали ОС, а в налоговом учете этой группы уже нет (списана в результате менее 300 МРП)? то надо ли заполнять приложение 7 или внести сумму дохода в строку 100.00.009?
Автор: Нурлан_Б
Добавлено: #17  Пт Мар 18, 2011 09:16:20
Заголовок сообщения:
Pozakshina говорит:
надо ли заполнять приложение 7

скорее надо, т.к. в бух. учете ОС числится и у Вас будет доход от прироста стоимости, на конец СБГ будет минусовой, который является доходом и отражается как доход от прироста стоимости. вроде так было

Posted after 1 minute 31 seconds:

извиняюсь доход от выбытия ФА ст.92 НК
Автор: Айнука
Добавлено: #18  Пт Мар 18, 2011 09:24:34
Заголовок сообщения:
Pozakshina говорит:
надо ли заполнять приложение 7

Нурлан_Б говорит:
надо, т.к. в бух. учете ОС числится и у Вас будет доход от выбытия ФА ст.92 НК - на конец СБГ будет минусовой, который является доходом

согласна

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ