| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | 100% предоплата за участие на выставке нерезиденту. Какие налоги возникают? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 17, 2011 11:47:09 |
| Заголовок сообщения: | 100% предоплата за участие на выставке нерезиденту. Какие налоги возникают? |
Добрый день! Была 100% предоплата за участие на выставке нерезиденту. Выставка будет летом не на територии РК. какие сроки уплаты и какие налоги возникают? По моим рассуждениям КПН не должно быть, только НДС. Подскажите ПЖЛ!!! |
|
| Автор: | favouee |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 17, 2011 13:13:56 |
| Заголовок сообщения: | |
КПН будет только после начисления дохода. Срок оплаты КПН за нерезидента - до 25 числа, следующего за начислением месяца. НДС тоже - после начисления. Posted after 2 minutes 37 seconds: статьи кодекса:195,п1пп3, 241,п3,4. Почитайте всю 241 статью. Это в том случае, если нерезидент не зарегистрирован в РК как налогоплательщик. Posted after 57 seconds: Если нерезидент зарегистрирован в РК как налогоплательщик, то налоги за него вы не платите! |
|
| Автор: | caspian | ||
| Добавлено: | #3 Чт Мар 17, 2011 15:24:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Они зарегистрированы в РК, но мы платили напрямую в Лондон. И здесь, думаю нам нужно будет платить НДС .
Разве КПН будет если место проведения выствки не РК? |
|||
| Автор: | SNika |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 18, 2011 09:13:15 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас тоже есть такая выставка этом году, никаких доп. налогов по нерезиденту не возникает, т.к. услуги оказываются на территории др. гос-ва, следовательно КПН за нерезидента не возникает согл. пп. 13 п.5 ст 193. НДС за нерезидента тоже не возникает, т.к. услуги не входя в перечень, перечисленный в ст. 137 НК РК. |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #5 Ср Авг 10, 2011 12:00:46 |
| Заголовок сообщения: | |
я согласна, то если мы просто пришли как посетители, однозначно никакого НДС за нерезидента не будет, а в случае, если мы участвуем на выставке как участники и платим нерезиденту за место, за соответствующие конструкции, за свет и т.д. будет ли НДС за нерезидента? Я сомневаюсь, вроде как нерезидент нам не оказывает рекламные услуги, т.к. мы сами все о себе рассказываем и показываем, но с другой стороны нерезидент же способствует, путем организации рекламного места, чтобы реклама была. Пожалуйста подскажите! Срочно надо! |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #6 Ср Авг 10, 2011 15:00:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Неужели никто не сталкивался с такой ситуацией? |
|
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #7 Ср Авг 10, 2011 15:12:51 |
| Заголовок сообщения: | |
посмотрите ст. 236 место оказания услуг. если покупатель присутствует на тер. РК, то местом реализации услуг будет признаваться территория РК. при таких услугах как консультационные, дизайнерские, рекламные и тюдю. НДС будет и не важно где проводится выставка. А КПН нет .т.к. за пределами. Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд: если в акте напишите,что аренда площади, то НДС нет... если будет просто участие в выставке - будет т.к. это своего рода рекламные услуги... |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #8 Ср Авг 10, 2011 16:56:03 |
| Заголовок сообщения: | |
да можно сказать, что это своего рода рекламные услуги, но с другой стороны - это НЕ нерезидент нам оказывает рекламные услуги, а мы сами себя рекламируем, тем более на выставке учавствуют как правило ограченное количество заинтересованных людей, а не неопределенный круг пользователей, как говорится в определении рекламы Реклама - распространяемая и размещаемая в любой форме, с помощью любых средств информация, предназначенная для неопределенного круга лиц и призванная формировать или поддерживать интерес к физическому или юридическому лицу, товарам, товарным знакам, работам, услугам и способствовать их реализации. В законе о рекламе нет ни слова о выставках, есть только реклама на ТВ, в печатных изданиях, наружная реклама, на ТС Что скажете? |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #9 Чт Авг 11, 2011 13:51:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые специалисты! Пожалуйста выскажите свое мнение!!! |
|
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #10 Вт Май 15, 2012 10:56:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро, Форумчане! Была 100% предоплата нерезиденту в Лондон за участие на двух выставках. Одна на терр. РК,нужно будет оплатить КПН (доход нерезидента на терр РК) и НДС. вторая за пределами, оплата только НДС. Оплата прошла 07.05 в евро по курсу 194.29. По какому курсу брать расчет КПН и НДС? Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #11 Вт Май 15, 2012 11:29:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Обратите внимние на ст 195 п 3 НК
Обратите внимание на ст 241 п 3 НК |
|||||
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #12 Вт Май 15, 2012 12:00:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, Огромное спасибо! Получается-КПН мы должны перечислить до 25.06. У нас переплата по НДС, могу я использовать переплату или же нужно живыми деньгами перечислить? И КПН я укажу в форме 101.04 за 2 кв 2012 г? Спасибо. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #13 Вт Май 15, 2012 13:01:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет не можете. Вы сначала должны начислить НДС за нерезидента (приложение № 5), затем оплатить на код 105104, а после этого сможете взять его в зачет. |
|||
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #14 Вт Май 15, 2012 15:31:49 |
| Заголовок сообщения: | |
как будет начисляться КПН-(перечисленная сумма+НДС)х20%?[/b] |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #15 Вт Май 15, 2012 15:40:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
1 вариант удержание КПН с нерезидента Сумма договора 100 у.е. КПН 20 у.е.(100*20%) к перечислению 80 у.е. НДС 12 у.е. (100*12%) 2 вариант оплата КПН за свой счет Сумма договора 100 у.е.Оплачено 100у.е.. Перечислено КПН 20 у.е. НДС 14,4 у.е. (100+20)*12% Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд: И не забудьте во втором варианте вы сумму КПН 20 у.е. не сможете взять на вычеты. |
|||
| Автор: | caspian | ||||
| Добавлено: | #16 Вт Май 15, 2012 15:46:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
у нас так и получается, не сможем взять на вычеты.
|
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #17 Вт Май 15, 2012 15:49:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||