| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН за предыдущие годы? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | agemet |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 17, 2011 16:37:43 |
| Заголовок сообщения: | В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН за предыдущие годы? |
Здравствуйте! В 2010г. сделали доначисление КПН за предыдущие годы проводкой 5520-3110.В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН? |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 17, 2011 20:53:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Ни в какой. Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет, поэтому и отражать не надо. |
|
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #3 Чт Мар 17, 2011 21:22:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Но мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН. Дело в том, что у нас разница граф на начало и на конец периода в бух.балансе по строке 414 не соответствует строке 300 отчёта о прибылях и убытках(графа за отчётный период) именно на сумму доначисленного КПН за прошлые годы. |
|||
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 17, 2011 21:33:58 |
| Заголовок сообщения: | |
В отчете об изменениях в капитале в 717-й строке отражается. И пусть не соответствует. Дивиденды будут - тоже в прибылях/убытках отражать? |
|
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #5 Чт Мар 17, 2011 21:50:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Честно говоря я не понял, что отражается в 717строке (прочие операции с собственниками) |
|||
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #6 Чт Мар 17, 2011 22:01:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Операции с капиталом. Проводка 5520-3110 - это операция с капиталом. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #7 Пт Мар 18, 2011 07:01:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
agemet,
Согласен.(сч.5520-Нераспеделенная прибыль,непокрытый убыток ПРОШЛЫХ лет).
Операция по оплате, отразится на взиморасчетах с бюджетом по КПН(Дт 3310-Кт 1030). С ув. |
|||||
| Автор: | agemet |
| Добавлено: | #8 Пт Мар 18, 2011 09:10:32 |
| Заголовок сообщения: | |
С. Ромазанов, esiphi, попробую сформулировать свой вопрос по другому. В ОСВ по кредиту счёта 7710: Расходы по КПН: 372336, в том числе: 316143,79-расходы по налогу на прибыль 56192,21 -условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств(отложенный налоговый актив) В ОСВ по кредиту счёта 3110: КПН: 422927, в том числе: 372336 по субконто "начислено/уплачено" 50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы) Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках: 1Вариант: 316143,79 2Вариант: 316143,79+50591=366734,79 Считаю, что верен второй вариант, так как сумма 50591 также является расходом по налогу на прибыль (хоть и не проходит по счёту 7710) А как Вы думаете? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #9 Пт Мар 18, 2011 09:23:23 |
| Заголовок сообщения: | |
В отчете о прибылях и убытках отражаются данные за отчетный год. КПН у вас хоть и доначислен в 2010 году, но доначислен он за другой отчетный период: agemet 50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)agemet, поэтому я согласна с С. Ромазанов эта сумма в отчете о прибылях и убытках не отражается, и ее отражаете только в отчете об изменениях в капитале. |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #10 Пт Мар 18, 2011 22:35:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336 КПН 50591 не является расходом 2010 года, это КПН прошлых лет. Условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств являются расходом по КПН 2010 года, т.к. возникли в результате списания стоимостного баланса групп/подгрупп менее 300 МРП в 2010 году. |
|||
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #11 Пт Мар 18, 2011 22:54:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79 У меня прибыль до налогообложения (строка 100) составляет 1564941 и тогда про строке 200 имеем: 1564941-316143,79=1248797,21 а это кредитовый оборот по счёту 5510. Сергей а ты предлагаешь: 1564941-372336=1192605 и что это за сумма? |
|||
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #12 Пт Мар 18, 2011 23:20:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Давай уточним. Дт оборот по счету 7710 = 316143,79 + 56192,21?
Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710 |
|||
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #13 Пт Мар 18, 2011 23:52:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У меня дебетовый оборот по счёту 7710 372336 тенге, а 1с ставит сумму 316143,79 в отчёт о прибылях и убытках |
|||
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #14 Сб Мар 19, 2011 00:04:21 |
| Заголовок сообщения: | |
В личку |
|