» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Амортизация НМА и ОС ИП на ОУР в ф. 220 какая строка

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ainagul
Добавлено: #1  Пт Мар 18, 2011 15:35:20
Заголовок сообщения: Амортизация НМА и ОС ИП на ОУР в ф. 220 какая строка
Сумма амортизации НМА и ОС по годовому ф. 220 ИП на ОУР в какой строке отражается

Posted after 7 minutes 1 second:

в приложении 220.07.011
Автор: Марта
Добавлено: #2  Пт Мар 18, 2011 21:12:19
Заголовок сообщения:
ainagul, вопрос не поняла.
В приложении 7 к форме 220.00, амортизационные отчисления отражаются в строке 220.07.006.
Из строки 220.07.011 сумма переносится в строку 220.00.069.
Автор: Elis3
Добавлено: #3  Сб Мар 19, 2011 08:05:57
Заголовок сообщения:
ainagul, учтите еще, что речь идет об аммортизации по налоговому учету.
В приложении 220.07 отражается именно она.

А если вы спрашиваете о начисленной вами амортизации ОС и НМА по бухгалтерскому учету, то она на вычеты не идет.
Она отражается только в Сверке, по строке 220.14.049 (В)
А в графе (С) в этой строке вы показываете разницу между вычетами по ФА и расходами на амортизацию ОС и НМА
Автор: ainagul
Добавлено: #4  Пн Мар 21, 2011 15:42:38
Заголовок сообщения:
была в налоговой инспектор мне сказал что на вычеты идут и амортизац начисления у ИП на ОУР, теперь вясняется что не идут на вычеты.
Автор: Elis3
Добавлено: #5  Пн Мар 21, 2011 15:52:43
Заголовок сообщения:
ainagul, не путайте ливерное и ювелирное.

Та амортизация Основных средств НМА, что вы начисляете по бухгалтерии и даете проводки Дт 7210 Кт 2420, на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР не идет. А та амортизация, которую вы посчитали в своем налоговом регистре на основании статей 166-122 Налогового Кодекса, идет на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР.

Все зависит от того, как вы вопрос задали этому своему инспектору.

Если бы меня тоже просто спросили "идет амортизация вычеты?", я бы тоже просто ответила "Да".
А какая именно амортизация - вы же не спрашивали.
Автор: ainagul
Добавлено: #6  Пн Мар 21, 2011 17:58:55
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Та амортизация Основных средств НМА, что вы начисляете по бухгалтерии и даете проводки Дт 7210 Кт 2420, на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР не идет. А та амортизация, которую вы посчитали в своем налоговом регистре на основании статей 166-122 Налогового Кодекса, идет на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР.

Вы наверно ошиблись "на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР не идет."
"идет на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР."
Я честно не поняла
Автор: Elis3
Добавлено: #7  Пн Мар 21, 2011 18:16:19
Заголовок сообщения:
Так...
Тяжело...
Пробуем по-крестьянски... По шагам.
Я буду задавать вопросы, а вы отвечать. Хорошо?

Есть амортизация по бухгалтерскому учету.
А есть амортизация по налоговому учету.

Разницу между двумя выделенными выше словами видите?
Автор: ainagul
Добавлено: #8  Пн Мар 21, 2011 19:25:24
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
А та амортизация, которую вы посчитали в своем налоговом регистре на основании статей 166-122 Налогового Кодекса, идет на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР.

меня интересует сейчас по налоговому,

Posted after 19 minutes 11 seconds:

меня интересует годовой отчет, исчисление ИПН,
Автор: Elis3
Добавлено: #9  Пн Мар 21, 2011 20:17:53
Заголовок сообщения:
Так вот амортизация, посчитанная по налоговому учету, идет на вычеты.
Это вам говорила и я:
Elis3 говорит:
ainagul, учтите еще, что речь идет об аммортизации по налоговому учету.
В приложении 220.07 отражается именно она.
Elis3 говорит:
та амортизация, которую вы посчитали в своем налоговом регистре на основании статей 166-122 Налогового Кодекса, идет на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР

и налоговый инспектор:
ainagul говорит:
инспектор мне сказал что на вычеты идут и амортизац начисления у ИП на ОУР


Но! Эта амортизация не имеет ничего общего с той амортизацией, которую вы рассчитываете по бухгалтерскому учету.
Это я тоже вам говорила
Elis говорит:
амортизации ОС и НМА по бухгалтерскому учету, то она на вычеты не идет
Elis говорит:
Та амортизация Основных средств НМА, что вы начисляете по бухгалтерии и даете проводки Дт 7210 Кт 2420, на вычеты при исчислении ИПН у ИП на ОУР не идет
.
Это совершенно разные суммы, совершенно разные алгоритмы расчета.

Как считать амортизацию по бухгалтерскому учету - написано в КСБУ, в МСФО и НСФО.
Как считать амортизацию по налоговому учету - написано в Налоговом Кодексе.

На сумму амортизации по бухгалтерскому учету вы в своем учете даете проводки: Дт 7210 Кт 2420
На сумму амортизации по налоговому учету вы проводок не даете.

Сумму амортизации по бухгалтерскому учету вы на вычет не берете.
Сумму амортизации по налоговому учету вы берете на вычет.

Сумму амортизации по бухгалтерскому учету вы отражаете в Отчете о доходах и расходах, т.е. в Финансовой отчетности.
Сумму амортизации по налоговому учету вы отражаете в Декларации по ИПН, т.е. в налоговой отчетности.
Между суммами по бухгалтерскому и налоговому учету у вас возникает разница, которая отражается в Декларации по ИПН Ф220.00 в Приложении 220.14 "Сверка между отчетом о доходах и расходах и Декларацией по ИПН"

Т.е. ту сумму амортизации, которую вы весь год начисляли по норме амортизации на ваши ОС и НМА, на которую вы давали проводки в бухучете, вы на вычеты не берете и в Приложении Ф220.07 не отражаете.
Там отражается совсем другая сумма.
Автор: ainagul
Добавлено: #10  Пн Мар 21, 2011 22:40:06
Заголовок сообщения:
спасибо за полный ответ

Posted after 54 seconds:

:)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ