» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как рассчитать налог на имущество и отразить его в форме 700.00 ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Margarita |
Добавлено: | #1 Пн Мар 28, 2011 23:48:35 |
Заголовок сообщения: | Как рассчитать налог на имущество и отразить его в форме 700.00 ? |
Здравствуйте. В 1 раз заполняю 700.00 форму. Имущество было поставлено на налоговый учет 23.02.2010, а 10.09.2010 вышло из учета. Расчет был подан. Теперь надо заполнить форму 700.00. Оценочная стоимость квартиры составляет 26 361 800 тенге. Надо заполнить строки 700.03 по 700.03 ? Какие суммы я должна проставить в этих строках ? Как их рассчитать ? Posted after 11 minutes 14 seconds: Налог на имущество рассчитываю у ИП |
Автор: | Margarita |
Добавлено: | #2 Вт Мар 29, 2011 10:47:17 |
Заголовок сообщения: | |
Ответьте пожалуйста на мой вопрос ? |
Автор: | Аирин_18 | ||
Добавлено: | #3 Вт Мар 29, 2011 14:31:54 | ||
Заголовок сообщения: | |||
1) в строке с 700.03.001 по 700.03.013 указывается балансовая стоимость объектов налогообложения по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода, на первое число каждого месяца налогового периода и на начало налогового периода, следующего за отчетным; 2) в строке 700.03.014 указывается балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая как сумма строк с 700.03.001 по 700.03.013; 3) в строке 700.03.015 указывается среднегодовая балансовая стоимость объекта налогообложения, определяемая путем произведения строки 700.03.014 и 13 (700.03.014х13), в соответствии с пунктом 2 статьи 397 Налогового кодекса. 4) в строке 700.03.016 указывается налоговая база объектов налогообложения, определенная в соответствии с пунктом 4 статьи 397 Налогового кодекса. 31. В разделе «Исчисление налога на имущество»: 1) в строке 700.03.017 указывается ставка налога на имущество, установленная статьей 398 Налогового кодекса; 2) в строке 700.03.018 I указывается сумма налога, определяемого путем произведения среднегодовой балансовой стоимости основных средств, отраженной в строке 700.03.015 на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.015х700.03.017); 3) в строке 700.03.018 II указывается сумма налога подлежащего уплате с учетом особенности, установленной статьей 451 Налогового кодекса, определяемого как произведение 0,3 и произведение строк 700.03.015 и 700.03.017 (700.03.015х700.03.017) х 0,3. 4) в строке 700.03.018 III указывается сумма налога, определяемая путем произведения налоговой базы объектов налогообложения, определенная в соответствии с пунктом 4 статьи 397 Налогового кодекса, отраженной в строке 700.03.016, на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.016х 700.03.017). |
Автор: | Margarita |
Добавлено: | #4 Вт Мар 29, 2011 14:35:40 |
Заголовок сообщения: | |
Да. Это я знаю. Все понятно написано в правилах. Но сами суммы в каждой строке расписать надо, Какие суммы незнаю, для этого и спрашиваю расчет. Например какую сумму я проставлю в строке 700.03.02, 700.03.03 и т.д. ? |
Автор: | Аирин_18 | ||
Добавлено: | #5 Вт Мар 29, 2011 14:42:39 | ||
Заголовок сообщения: | |||
почитайте ст.397-399 НК РК |
Автор: | Айнука | ||||
Добавлено: | #6 Вт Мар 29, 2011 14:48:54 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
нужно исчислить амортизацию по имуществу, найти балансовую стоимость на начало каждого месяца с
вот вам и будет заполнение строк
|
Автор: | YelenaS | ||
Добавлено: | #7 Вт Мар 29, 2011 15:12:55 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Видимо вы амортизацию не расчитываете , тогда ставите сумму 26 361 800 тенге на каждое первое число начиная с 01.01.10,01.04.10 .... по 01.09.10. Складываете эти суммы делите на 13 , т.о. находите среднегодовую стоимость О.С. От полученной суммы вычисляете налог на имущество 0,5 %. Posted after 59 seconds:
простите начиная с 01.03.10, 01.04.10.... |
Автор: | Margarita |
Добавлено: | #8 Вт Мар 29, 2011 18:41:06 |
Заголовок сообщения: | |
А мне кажется я должна отметить строку с 01.02.10 (просчитаю 6 дней) и по 01.09.10 (просчитаю 10 дней). Но зачем делить на 13 ? С февраля по сентябрь 2010 г. составляет 9 месяцев. тогда: февраль 5 653243 (26381800/28*6) март 26 381 800 апрель 26 381 800 май 26 381 800 июнь 26 381 800 июль 26 381 800 август 26 381 800 сентябрь 8 793 933 (26 381 800/30*10) строка 700.03.014 = 172 737 976 строка 700.03.015 = 172 737 976/8 мес = 21 592 247 строка 700.03.018 = 21 592 247 * 0,5% = 107961 Таким образом я должна показать сумму по налогу на имущество 107 961 тенге. Верно ? Posted after 1 minute 33 seconds: С февраля по сентябрь 2010 г. составляет 8 месяцев. |
Автор: | YelenaS |
Добавлено: | #9 Ср Мар 30, 2011 09:53:58 |
Заголовок сообщения: | |
Расчет вообще не верен, почитайте правила заполнения 700.00 формы. Берутся данные об остатках ОС на первое число каждого месяца, а не за месяц. Делится всегда на 13 ,т.к. считается среднегодовая стоимость ОС, а не за время владения этим имуществом. Предлагаю 01.01.10 0 01.02.10 01.03.10 26 381 800 01.04.10 26 381 800 01.05.10 26 381 800 01.06.10.26 381 800 01.07.10 26 381 800 01.08.10 26 381 800 01.09.10 26 381 800 01.10.10 0 01.11.10 0 01.12.10 0 01.01.11 0 184672600/13 * 0,5%=71028 |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #10 Ср Мар 30, 2011 12:22:29 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Хотела уточнить, а разве в строках с 700.03.01 по 700.03.13 указывается не остаточная стоимость имущества? т.е. за минусом амортизации за 2010г.?? Добавлено спустя 4 минуты 13 секунд: например балансовая стоимость здания составляет 500000 тенге, амортизация за 2010г. 10%=50000 тенге. амортизацию делю на 13 месяцев, получается 3846 тенге за месяц. и в строках с 700.03.01 по 700.03.13 указываю 496154 тенге. это верно? подскажите, если что не так. Спасибо. |
Автор: | Margarita |
Добавлено: | #11 Ср Мар 30, 2011 12:28:57 |
Заголовок сообщения: | |
так как я делаю расчет на ип, то и амортизацию не начисляю. |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #12 Ср Мар 30, 2011 12:31:06 |
Заголовок сообщения: | |
а если ТОО, то я верно определила налог на имущество? подскажите пожалуйста. |
Автор: | YelenaS | ||||
Добавлено: | #13 Ср Мар 30, 2011 13:06:54 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Смортя какой способ начисления аммортизации по бух.учету. Если каждый месяц начисляете, то и остаток на конец каждого месяца расчитывать нужно отдельно. Posted after 1 minute 26 seconds: Амортизация делится на 12 месяцев. Posted after 2 minutes 22 seconds:
50000/12= 4167 500000-4167=495833 495833-4167=491666 и т.д. |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #14 Ср Мар 30, 2011 13:12:26 |
Заголовок сообщения: | |
пардон, не балансовая стоимость, а первоначальная стоимость составляет 500000 тенге. |
Автор: | YelenaS | ||
Добавлено: | #15 Ср Мар 30, 2011 13:30:44 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Я так и подумала. |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #16 Ср Мар 30, 2011 13:43:07 |
Заголовок сообщения: | |
а если по бух.учету начисляем в конце года, то получится так: 700.03.01=500000 (первонач.стоимость) 700.03.02=500000 700.03.03=500000 700.03.04=500000 700.03.05=500000 700.03.06=500000 700.03.07=500000 700.03.08=500000 700.03.09=500000 700.03.10=500000 700.03.11=500000 700.03.12=500000 700.03.13=500000-50000 (амортизация за 2010г.) - 4167 (за январь месяц 2011г.)=445833 всего: 6445833 среднегодовая балансовая стоимость: 495833. Если не верно, помогите с расчетом пожалуйста. Спасибо. |
Автор: | YelenaS | ||
Добавлено: | #17 Ср Мар 30, 2011 14:23:54 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Нет не так 700.01.13 500000-50000 (амортизация за 2010г.) = 450000 (не за январь, а остаток на 1 января последующего года) всего: 6450000/13= 496154 |
Автор: | Айнука | ||
Добавлено: | #18 Ср Мар 30, 2011 14:31:30 | ||
Заголовок сообщения: | |||
почему это? В бухгалтерском учете амортизация начисляется ежемесячно. |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #19 Ср Мар 30, 2011 15:23:21 |
Заголовок сообщения: | |
Yelena S, спасибо, все стало понятно :Rose: |
Автор: | YelenaS |
Добавлено: | #20 Ср Мар 30, 2011 15:55:38 |
Заголовок сообщения: | |
Но вообще бы, аммортизацию я бы тоже пересчитала по месяцам, тогда налог на имущество получится меньше. |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #21 Ср Мар 30, 2011 16:10:41 |
Заголовок сообщения: | |
даже если по месяцам буду пересчитывать, разве первоначальная стоимостьне остается прежней на 1-ое число каждого месяца (в данном случае 500000), и соответственно с него исчисляться балансовая стоимость? т.е. 700.03.01=500000-4167=495833 700.03.02=500000-4167=495833 и т.д. это не правильно ? или как вы в сообщении №13 написали, так должно быть?? 500000-4167=495833 495833-4167=491666 и т.д. |
Автор: | YelenaS | ||
Добавлено: | #22 Ср Мар 30, 2011 16:46:38 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Если помесячно, то так будет правильно. Posted after 4 minutes 9 seconds: Чтоб вам было понятнее первый месяц балансовая ст-ть на конец месяца 500000-4167=495833 второй месяц балансовая ст-ть 500000-4167(за январь)-4167(за февраль)=491666 третий месяц балансовая ст-ть 500000-4167(за январь)-4167(за февраль)-4167(за март)=487499 и т.д. Posted after 2 minutes 17 seconds: У вас была накопленная аммортизация за прошлые года? Может у вас вообще на 01.01.10 балансовая ст-ть была не 500000? |
Автор: | Zarina M |
Добавлено: | #23 Ср Мар 30, 2011 19:03:13 |
Заголовок сообщения: | |
Спасибо Вам за доскональное разъяснение, начинаю "въезжать" потихоньку. 500000 тенге взяла как за пример. Но, просматривая за 2009г. мне непонятно (я работаю с 2010г.) 700-ую форму: 700.03.012 на 01 декабря = 55 523 000 700.03.013 на 01 января налог.периода, следующего за отчетным = 32 761 500 откуда такое расхождение непонятно, на основании чего???? я эти 32 761 500 должна же перенести на 2010год в форме 700? так получается?? По главной книге же эти 32 761 500 я не нашла. как быть в такой ситуации? :o подскажите советом! |
Автор: | YelenaS | ||
Добавлено: | #24 Чт Мар 31, 2011 11:28:53 | ||
Заголовок сообщения: | |||
1 вариант.Перепроверить 2009год и исправить доп.декларацией, но приэтом ф.100.00 в части вычетов по налогам может сумма поменятся. 2 вариант. Может износ тоже начислили в декабре, как вы предлагали ранее? 3 вариант. В декабре была продажа ОС. В идеале конечно сумма на конец года прошлого и на начало этого должны сходится, но вы должны в 2010г. сделать правильно.
Вам же толко здания и сооружения нужны, а в главной книге все ОС. |
Автор: | Гульмира Кибирова |
Добавлено: | #25 Ср Июл 04, 2012 13:13:38 |
Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, проверьте правильно ли рассчитан налог на имущество: 1 1000 2 1000 3 1000 4 1000 5 1000 6 1000 7 1000 8 0 9 0 10 0 11 0 12 0 13 0 Всего 7 000 среднегодовая 538 ставка 0,5 сумма налога 3 Добавлено спустя 44 секунды: с августа месяца ИП закроется |
Автор: | Поликсени |
Добавлено: | #26 Ср Июл 04, 2012 13:17:00 |
Заголовок сообщения: | |
я, а вы аммортизацию не учитываете? |
Автор: | Гульмира Кибирова |
Добавлено: | #27 Ср Июл 04, 2012 13:20:08 |
Заголовок сообщения: | |
нет, без амортизации |
Автор: | Поликсени |
Добавлено: | #28 Ср Июл 04, 2012 13:22:19 |
Заголовок сообщения: | |
Расчет делается с учетом аммортизации,т.е. от среднегодовой ОСТАТОЧНОЙ стоимости, а принцип расчета у вас верный. |