» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Если зарплата 50000 тенге в месяц. Какие налоги платит организация?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Elis
Добавлено: #1  Вт Янв 31, 2012 14:09:56
Заголовок сообщения:
Виола, Сначала ответьте - какое отношение этот ваш вопрос имеет к названию темы "Если зарплата 50000 тенге в месяц. Какие налоги платит организация? "

И я вам еще полгода назад давала ссылку на excel`евский файл.
Вы по нему заполняли? Мы же полгода назад всю 910-ю с вами разобрали (я так думала...)

Еще есть Правила Заполнения Ф910.00. Их желательно тоже скачать и прочитать, там сказано, как каждое поле заполняется.

Добавлено спустя 5 минут 45 секунд:

Виола говорит:
Помогите пожалуйста разобраться.
Я например заполняю 910 ФНО.
Строка 910.00.001 - 3000000 тенге
Строка 910.00.002 - не заполняем
Строка 910.00.003 - 4 человека (у 3-х человек МЗП-15999 тенге.а у 1 человека 100000 тенге)
Строка 910.00.004 - 4 человека
Строка 910.00.005 - 4 человека
Строка 910.00.006 - Не заполняем
Строка 910.00.007 - 36999 среднемесячная з.п.Правильно я написала?Или в этой строке писать только тех у кого МЗП?
Строка 910.00.008 - 90000 тенге

Правильно.
Виола говорит:
Строка 910.00.009 - ??? Что нужно пмсать в этой строке ?

В вашем случае - ничего.
Правила заполнения Ф910.00 говорит:
9) в строке 910.00.009 указывается сумма налогов с дохода, превышающего предельный доход, установленный статьей 433 Налогового кодекса;


Виола говорит:
Строка 910.00.010 - ??? И в этой строке что нужно писать? И как правильно считать?

Тоже по поводу этого в Правилах все написано.
Правила заполнения говорит:
10) Данная строка заполняется при условии, если среднемесячная заработная плата одного работника по итогам отчетного периода у индивидуальных предпринимателей составляет не менее 2–кратного, у юридических лиц – не менее 2,5–кратного минимального размера заработной платы согласно пункту 2 статьи 436 Налогового кодекса;

Считать надо по формуле.
Правила заполнения говорит:
в строке 910.00.010 указывается уменьшение суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников, определяемая по формуле ((910.00.008 – 910.00.009) х (910.00.005 – 910.00.006) х 0,015).

Но к вам она не относится. Т.к. у вас среднемесячная заработная плата одного работника по итогам отчетного периода 36999 тенге.

Добавлено спустя 5 минут 18 секунд:

Виола говорит:
910.00.014 - 100000 тенге(1 месяц) * 3(квартал)= 300000 тенге
910.00.015 - 4500 (1 месяц)* 3(квартал)=13500
910.00.016 - 100000(1 месяц) * 3(квартал)= 300000 тенге
910.00.017 - 10000 (1 месяц)* 3(квартал)=30000

А эти поля вы почему заполняете.
Напишите, как они называются в форме?
Автор: Виола
Добавлено: #2  Вт Янв 31, 2012 00:32:56
Заголовок сообщения:
Ксана говорит:
Т.е. если у Вас средняя зар.плата 50 000 тенге, то Вы имеете право на уменьшение налогооблагаемого дохода на 1,5% за каждого работника. (15999*2,5=39997,5 тенге)
Да и соц.отчисления, рассчитанные с зар.платы работников, идут на уменьшение соц.налога. Так что зар.плата работников более 40 000 тенге в ТОО на упрощенном режиме налогообложения выгодна )

Помогите пожалуйста разобраться.
Я например заполняю 910 ФНО.
Строка 910.00.001 - 3000000 тенге
Строка 910.00.002 - не заполняем
Строка 910.00.003 - 4 человека (у 3-х человек МЗП-15999 тенге.а у 1 человека 100000 тенге)
Строка 910.00.004 - 4 человека
Строка 910.00.005 - 4 человека
Строка 910.00.006 - Не заполняем
Строка 910.00.007 - 36999 среднемесячная з.п.Правильно я написала?Или в этой строке писать только тех у кого МЗП?
Строка 910.00.008 - 90000 тенге
Строка 910.00.009 - ??? Что нужно пмсать в этой строке ?
Строка 910.00.010 - ??? И в этой строке что нужно писать? И как правильно считать?
910.00.011 - 90000
910.00.012 - 45000
910.00.013 - 25020 Правильно я это посчитала ?(у 3-х человек МЗП-15999 тенге.а у 1 человека 100000 тенге)
910.00.014 - 100000 тенге(1 месяц) * 3(квартал)= 300000 тенге
910.00.015 - 4500 (1 месяц)* 3(квартал)=13500
910.00.016 - 100000(1 месяц) * 3(квартал)= 300000 тенге
910.00.017 - 10000 (1 месяц)* 3(квартал)=30000
910.00.018 - 7400 (1 месяц)* 3(квартал)=22200
910.00.021 - 4800 (1 месяц)* 3(квартал)=14400
910.00.022 - 2160 (1 месяц)* 3(квартал)=6480
Получается на упрощенке выгодней иметь ЗП больше МЗП. Получается мы от СН отнимаем СО это строки 910.00.015 и 910.00.022. Вот у нас и получается в 910.00.013 - 25020 тенге. Скажите правильно ли я все поняла и посчитала? Подскажите пожалуйста.

Добавлено спустя 21 минуту 25 секунд:

Ксана говорит:
Т.е. если у Вас средняя зар.плата 50 000 тенге, то Вы имеете право на уменьшение налогооблагаемого дохода на 1,5% за каждого работника. (15999*2,5=39997,5 тенге)
Да и соц.отчисления, рассчитанные с зар.платы работников, идут на уменьшение соц.налога. Так что зар.плата работников более 40 000 тенге в ТОО на упрощенном режиме налогообложения выгодна )

И объясните пожалуйста чем выгодна ЗП больше МЗП на упрощенке?Даже если бы была МЗП,то все равно же СН считается строка 910.00.012-910.00.022. Хоть МЗП,хоть больше будет.
Автор: Ксения
Добавлено: #3  Сб Апр 16, 2011 22:11:41
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, как правильно рассчитать ИПН? :oops:

Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:

У нас ТОО на ОУР.
Автор: Elis3
Добавлено: #4  Чт Мар 31, 2011 13:11:33
Заголовок сообщения:
Виола, говорит:
Elis3 Спасибо вам большое!Я просто вообще что то понять не могу не чего!Вы не могли бы помочь? Если у меня доход за квартал например 4000000,то как мне все посчитать. И если у одного работника зарплата 50000 тенге,а у троих минималка 15999 тенге. Как мне заполнить 910 форму???

Это вам вот сюда надо - http://balans.kz/viewtopic.php?p=415680#415680
на первой страничке указываете, что вы ТОО (там по-умолчанию стоит ИП) и ФИО работников, на второй страничке их зарплаты по месяцам, на третьей - доход предприятия тоже по месяцам.
Автор: Elis3
Добавлено: #5  Чт Мар 31, 2011 11:23:09
Заголовок сообщения:
Виола, говорит:
Т.е. по зарплате работодатель не оплачивает не какой налог,только от общего дохода СН. А по зарплате (минимальной) у сотрудника удерживается из зарплаты ОПА И СО. Я Вас правильно поняла???

Если ТОО на упрощенной декларации, то от заработной платы СН (соцналог) не исчисляется.
Тогда только из з/п работника удерживается ИПН и ОПВ и платится в бюджет, и за счет средств работодателя с размера з/п исчисляется и платится 5% СО.

Еще раз, подводим итог:
ОПА - такого платежа нет.
ОПВ - забирается у работника и платится в бюджет, т.е. работник на руки получит на эти 10% меньше. Предприятие в Казахстане за счет своих средств ОПВ не платит уже давно. С минимальной зарплаты работника ОПВ тоже удерживается, все те же 10% (если он не пенсионер, конечно).
СО - не у работника удерживается, а начисляется работодателем за счет своих средств. Просто объектом обложения является размер начисленной работнику зарплаты минус удержанный у него ОПВ.
СН - если ТОО на общеустановленном режиме, то считается как 11% от заработной платы, а если на упрощенке, то 1.5% от всего дохода (оборота) предприятия. Только в бюджет платится не эти исчисленные 11% или 1.5%, а меньше на размер уже уплаченных СО. Т.е. от режима налогообложения в ТОО зависит только СН, все остальные налоги с заработной платы считаются одинаково, и на ОУР, и на упрощенке.
ИПН - будет равен нулю у работника с минимальной заработной платой только в том случае, если у него это единственное место работы и он напишет вам заявление об этом.
Автор: Elis3
Добавлено: #6  Чт Мар 31, 2011 09:54:37
Заголовок сообщения:
Виола говорит:
А работодатель платит СН?

Вам же сказала Ксана, что при упрощенном режиме налогообложения соцналог от зарплаты работника не зависит.
На упрощенке объектом обложения СН является не зарплата работника, а оборот по реализации, т.е. полный доход.

Posted after 48 minutes 16 seconds:

Виола, я так поняла, вам нужно не по факту сейчас рассчитать, а прикинуть, на каком налоговом режиме при разных затратах какие расходы у вас будут. Вот возьмите файлик для анализа, он вам поможет.
Автор: Дархан009
Добавлено: #7  Чт Мар 31, 2011 09:52:45
Заголовок сообщения:
Виола говорит:
Скажите пожалуйста. если зарплата минимальная 15999,то с нее удерживать надо ОПВ и СО???А работодатель платит СН?

Да надо, платит
Автор: Ксана
Добавлено: #8  Чт Мар 31, 2011 09:52:09
Заголовок сообщения:
Виола
1. Вы задаете вопрос не в той теме (посмотрите внимательно, как она называется и подходит ли к этой теме Ваш вопрос)
2. Да, при минимальной зар.плате удерживаются ОПВ и платятся соц.отчисления.
3.
Ксана говорит:
нужно обязательно уточнять, ТОО у Вас или ИП и на каком режиме налогообложения
Это к вопросу о соц. налоге.
Автор: Гульмира Кибирова
Добавлено: #9  Чт Мар 31, 2011 09:51:49
Заголовок сообщения:
конечно нужно
Автор: Виола
Добавлено: #10  Чт Мар 31, 2011 09:43:18
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста. если зарплата минимальная 15999,то с нее удерживать надо ОПВ и СО???А работодатель платит СН?
Автор: Ксана
Добавлено: #11  Вт Мар 29, 2011 16:58:10
Заголовок сообщения:
Виола, соц. отчисления платит работодатель.

Posted after 1 minute 8 seconds:

ИПН и ОПВ - удержать из зар.платы и перечислить.
Автор: Виола
Добавлено: #12  Вт Мар 29, 2011 16:55:28
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста.С зарплаты (50000 тенге) работника удерживать только ИПН и ОПВ. А организация оплачивает только СО 2250 тенге. Правильно???
или все удерживать с зарплаты сотрудника!Подскажите пожалуйста!!
Автор: Ксана
Добавлено: #13  Вт Мар 29, 2011 16:04:23
Заголовок сообщения:
Asbar, да, правильно. Но тогда слова "за сотрудников" были, всё-таки, лишними :wink:

Posted after 12 minutes 55 seconds:

Виола говорит:
Соц.налог платиться уже с дохода организации. правильно. То есть там все остается не измененным. правильно? Если доход наш за квартал например 5000000*3%,то наш налог,который мы будем платить составляет 150000 тенге.а остальное там умножать на 0,5. правильно???К зарплате мы доход организации вообще ни как не относим. Правильно?

Вы не совсем правы. Зар.плата работников влияет на расчет налога с дохода.
Правила заполнения формы 910 говорит:
10) в строке 910.00.010 указывается уменьшение суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников, определяемая по формуле ((910.00.008 - 910.00.009) х (910.00.005 - 910.00.006) х 0,015).
Данная строка заполняется при условии, если среднемесячная заработная плата одного работника по итогам отчетного периода у индивидуальных предпринимателей составляет не менее 2-кратного, у юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы согласно пункту 2 статьи 436 Налогового кодекса;

Т.е. если у Вас средняя зар.плата 50 000 тенге, то Вы имеете право на уменьшение налогооблагаемого дохода на 1,5% за каждого работника. (15999*2,5=39997,5 тенге)
Да и соц.отчисления, рассчитанные с зар.платы работников, идут на уменьшение соц.налога. Так что зар.плата работников более 40 000 тенге в ТОО на упрощенном режиме налогообложения выгодна )
Автор: Asbar
Добавлено: #14  Вт Мар 29, 2011 16:00:27
Заголовок сообщения:
Ксана, спасибо за уточнение, я именно это и имела в виду, и даже пояснила после запятой исходя из чего платиться соц налог при упрощенном налогооблажении
Автор: Ксана
Добавлено: #15  Вт Мар 29, 2011 15:51:05
Заголовок сообщения:
Виола говорит:
А организация оплачивает Соц.налог только 2700. правильно??

Нет, как раз в данном случае и не правильно. Если ТОО на упрощенном режиме налогообложения, то КПН и соц.налог платятся с дохода. И зар.плата работников влияет на сумму этих налогов очень мало (прочитайте Правила заполнения 910 формы в части уменьшения налогооблагаемого дохода исходя из размера средней зар.платы работников)

Posted after 3 minutes 57 seconds:

Asbar говорит:
Соц налог за сотрудников не платите ежемесячно, только ежеквартально

Соц. налог "за сотрудников" на упрощенном режиме налогообложения не платится. Соц.налог, в данном случае, платится с дохода.
Автор: Asbar
Добавлено: #16  Вт Мар 29, 2011 15:47:40
Заголовок сообщения:
Если упрощенка, то Соц налог за сотрудников не платите ежемесячно, только ежеквартально, исходя из расчетов для упращенного налогоблажения. остальные налоги по зарплате не меняются. Работодатель выплачивает сотруднику на руки 42100 и перечисляет ИПН - 2900, Соц. отчисления - 2250, ОПВ - 5000. Всего расходы работодателя по зарплате составят 52250 тенге
Автор: Виола
Добавлено: #17  Вт Мар 29, 2011 15:38:30
Заголовок сообщения:
У нас ТОО. Упрощенка.

Добавлено спустя 2 минуты 46 секунд:

Просто я хочу узнать. если мы будем работнику ОПВ отправлять не по мин. зарплате,а например по 50000 тенге. То какой налог будет плать наша организация. И сколько будет получать на руки работник. и хочу узнать как все высчитывается!

Добавлено спустя 4 минуты 3 секунды:

Да ОПВ посчитаны правильно, ИПН тоже, при учете, что есть заявление на вычет в р-ре МЗП
СО счетаются так- (50000-ОПВ)*5%=2250
СН = (50000-ОПВ)*11%-СО=2700

Так получается,если зарплата 50000 тенге,то работник на руки получает 42100. А организация оплачивает Соц.налог только 2700. правильно??
Автор: Ксана
Добавлено: #18  Вт Мар 29, 2011 15:28:56
Заголовок сообщения:
Виола, нужно обязательно уточнять, ТОО у Вас или ИП и на каком режиме налогообложения. От этого зависит расчет налогов.
Автор: Asbar
Добавлено: #19  Вт Мар 29, 2011 15:24:55
Заголовок сообщения:
Да, верно. ИПН - 2900, ОПВ - 5000, на руки 42100. Работодатель ещё уплачивает Соц налог - 2700 и соц. отчисления - 2250. Как расчитать:
Соц налог = (50000 - 5000)*11%= 4950 (уплачиваем за вычетом соц. отчислений, т.е.4950-2250=2700)
Соц отчисления = (50000 - 5000)*5% = 2250 к оплате
Автор: Юльчик06
Добавлено: #20  Вт Мар 29, 2011 15:23:00
Заголовок сообщения:
Да ОПВ посчитаны правильно, ИПН тоже, при учете, что есть заявление на вычет в р-ре МЗП
СО счетаются так- (50000-ОПВ)*5%=2250
СН = (50000-ОПВ)*11%-СО=2700
Автор: Виола
Добавлено: #21  Вт Мар 29, 2011 15:10:12
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста.Если зарплата 50000 тенге в месяц.С зарплаты мы отнимаем ИПН и ОПВ. Это на руки человек получит 42100 тенге. А как мне посчитать какой налог будет платить организация? Вроде СО и СН. напишите пожалуйста как высчитывать. Формулы. и правильно ли я там посчитала???

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ