» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уже не платильщики НДС, возврат суммы оплаченной в прошлом с НДС. Как правильно оформить?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dari
Добавлено: #1  Чт Апр 07, 2011 14:15:02
Заголовок сообщения:
понятно....спасибо за предупреждение... :)
Автор: Elis3
Добавлено: #2  Ср Апр 06, 2011 11:41:36
Заголовок сообщения:
Dari, и еще. Дело, конечно, ваше...
Но если вы сейчас признаете тот факт, что услугу вы не оказывали (а выпиской документов "сторно" нынешней датой вы это признаете), то вас легко можно оштрафовать по этой же статье КоАП, согласно фразе " равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг".

Ведь это означает, что тогда, в далеком... каком, 2006-м? вы выписали фиктивный счет-фактуру.
Автор: Dari
Добавлено: #3  Ср Апр 06, 2011 11:21:38
Заголовок сообщения:
Огромное спасибо за помощь :D
Автор: Elis3
Добавлено: #4  Ср Апр 06, 2011 10:58:31
Заголовок сообщения:
Сегоднешней датой выписывать будете?
Тогда без НДС, естественно.
Иначе ваш оштрафуют за незаконную выписку счета-фактуры с выделенным в нем НДС-ом.
И не важно, что выделенный НДС отрицательный, а не положительный. В статье КоАП об этом ничего не сказано.

КоАП Статья 211. Выписка фиктивного счета-фактуры говорит:
Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры - влечет штраф
- на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей,
- на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот процентов от суммы налогов на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.

Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.

Автор: Dari
Добавлено: #5  Ср Апр 06, 2011 09:55:09
Заголовок сообщения:
к сожалению, я не могу написать как сформулировал суд свое решение, просто его у меня нет, оно у шефов, компания приостановила деятельность до лучших времен и офис пока закрыт,
а деньги решением суда наш банк уже выплатил, да и шефы мои согласились с этим, так что мне остается только выписать счет-фактуру с минусом, но вот не понятно с НДС или всетаки без НДС?
Подскажите, пожалуста.
Автор: Elis3
Добавлено: #6  Ср Апр 06, 2011 01:03:51
Заголовок сообщения:
Dari говорит:
мы их нашли, эту компанию можно назвать ТОО ВВВ, заказчик (ТОО БББ) оплатил нам (ТОО ААА) оказанные нами услуги по поиску клиентов на свои торговые площади и мы выставили счет, а после оплаты, выписали счет-фактуру и акт выполненных работ на сумму (скажем) 100 000 тенге. с НДС-ом 13%.

О как! Т.е вы действительно свои услуги выполнили.
А то, что через много лет этот найденный клиент ждал-ждал, да не дождался и передумал, то это же не ваша вина.
Dari, компания БББ (арендодатель) подписал же вам Акт выполненных работ. Т.е. он признал, что вы выполнили своб работу.
Или в ваши обязанности еще входило сторожить найденного клиента, чтобы он, не дай бог, не сбежал? Это было прописано в договоре?
И вообще, в договоре с вами было прописано, что вы несете ответственность за найденного, но затем сбежавшего клиента?

А можно узнать формулировку решения суда?
Т.к. судя по описанной ситуации вы никак не можете выписать минусовой счет-фактуру и минусовой акт выполненных работ, т.к. вам налоговая не позволит уменьшить ваши доходы - вы ведь выполнили эту работу в действительности.
(И уж с НДС вы точно не имеете права выписывать Счет-фактуру с НДС.)

Решение суда напишите, пожалуйста. От него и будем плясать, что вам дальше делать.
Автор: Dari
Добавлено: #7  Вт Апр 05, 2011 22:14:41
Заголовок сообщения:
прошу прощения, что запутала всех :oops: , сейчас постараюсь обрисовать ситуацию понятно.
Наша компания (ТОО ААА) оказывает услуги по поиску арендаторов на торговые площади, заказчик (ТОО БББ) - арендодатель, просил найти клиентов на свои торговые площади, мы их нашли, эту компанию можно назвать ТОО ВВВ, заказчик (ТОО БББ) оплатил нам (ТОО ААА) оказанные нами услуги по поиску клиентов на свои торговые площади и мы выставили счет, а после оплаты, выписали счет-фактуру и акт выполненных работ на сумму (скажем) 100 000 тенге. с НДС-ом 13%.
Пока строилось здание, ТОО ВВВ решило не арендовать помещение у ТОО БББ и забрало свой гарантийный взнос.
ТОО БББ подало на ТОО ААА в суд и посуду забрало сумму 100 000 тенге в апреле 2010г., которую они оплачивали ранее как за оказанные услуги по поиску арендаторов на свои торговые площади.
Но ТОО ААА уже не является плательщиком НДС (с 01.01.2010г.) и счет-фактуру с минусовой суммой (- 100 000 тенге) может выписать с нулевым НДС-ом.
Но бухгалтер ТОО БББ просит выписать счет-фактуру с НДС. Как быть? мне кажется, что я не имею право выписывать сч.ф. с НДС. Даже если это возврат денег.
Автор: Elis3
Добавлено: #8  Вт Апр 05, 2011 21:07:59
Заголовок сообщения:
Так... Что-то тут напутано...
Какие именно услуги оказывали? Кто оказывал? Кому оказывал? Какими докуметами это все было оформлено?

Давайте на пальцах.
Исполнитель ТОО "ААА" - предприятие, реально оказывавшее услуги
Заказчик ТОО "БББ" - предприятие, кому оказывали услуги.
Посредник ТОО "ВВВ" - это вы, по ходу (правда я не понимаю, как можно быть посредником в оказании услуг).
Так же я не понимаю, как можно вернуть оказанную услугу (т.е. товар вернуть можно, но покрашенный забор сделать снова некрашенным - это как?)

Заказчик услугу получил. Акт выполненных работ подписал? Деньги оплатил? Кому оплатил?
А то ничего не понятно. Вроде как вы посредники, и в тоже время одновременно
Dari говорит:
наши услуги заранее оплатили
Dari говорит:
но клиенты от них ушли не заплатив

Автор: Dari
Добавлено: #9  Вт Апр 05, 2011 15:26:15
Заголовок сообщения:
Мы провели счет-фактурой и актом, потому что были уверенны, что услуги оказали (выступали как посредники), но клиенты от них ушли не заплатив и от нас по суду забрали деньги ранее выплаченные. И теперь я не знаю как это все правильно оформить. :o
Автор: *САМ*
Добавлено: #10  Вт Апр 05, 2011 15:13:05
Заголовок сообщения:
Dari, аванс не облагается НДС, это же не оказание услуг.
Автор: Dari
Добавлено: #11  Вт Апр 05, 2011 15:10:39
Заголовок сообщения: Уже не платильщики НДС, возврат суммы оплаченной в прошлом с НДС. Как правильно оформить?
Всем доброго дня! Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации:
мы были плательщиками НДС до 31.12.2009г., наши услуги заранее оплатили, а услуги мы не предоставили. В апреле 2010 года мы вернули деньги, но теперь не являемся плательщиками НДС. Как это правильно оформить? Я думала выписать счет-фактуру на сумму возврата с минусом, но НДС сделать нулевым. Правильно ли это? Заранее спасибо за помощь.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ