| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Вебинар 26 апреля 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.101.04 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #1 Вт Апр 19, 2011 11:53:39 |
| Заголовок сообщения: | Вебинар 26 апреля 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.101.04 |
Продолжаются тематические вебинары Баланса 26 апреля Баланс дарит подарок - бесплатное участие в вебинаре. Тема: Ошибки про составлении ф.101.04 Дата проведения: 26 апреля 2011 г. (вторник) Время проведения: 13.00 (по времени Астаны) Что нужно чтобы участвовать в вебинаре? 1. Заполните анкету для регистрации пройдя по этой ссылке: http://vebinar.kz/mvr/Do?s=dJVV4PjVEwzump7q2Sf2&doaction=Go&id=18&type=studentcourse Внимательно вбивать е-майл, иначе регистрация на вебинар не пройдет. 2. Вам на е-майл будут высланы инструкции по участию в мероприятии. 3. До начала вебинара необходимо пройти тест оборудования http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #2 Пн Апр 25, 2011 14:22:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые участники, прошу по теме вебинара распечатать для себя форму 101.04 за 2011 год. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #3 Вт Апр 26, 2011 12:50:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Вебинар начнется через 10 минут. Заявки на регистрацию принимаются и во время вебинара. |
|
| Автор: | Умка |
| Добавлено: | #4 Вт Апр 26, 2011 13:40:54 |
| Заголовок сообщения: | |
почему меня отключили с вебинара? |
|
| Автор: | minIX |
| Добавлено: | #5 Вт Апр 26, 2011 13:42:07 |
| Заголовок сообщения: | |
я тоже был выключен |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #6 Вт Апр 26, 2011 13:45:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Пользователям у которых исчезла связь с сервером во время вебинара - зайти заново по ранее полученной ссылке. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #7 Вт Апр 26, 2011 15:29:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем спасибо за участие. По итогам вебинара будут составлены вопросы-ответы и опубликованы в этой ветке. |
|
| Автор: | Nursulu | ||
| Добавлено: | #8 Ср Май 11, 2011 14:44:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Когда будут опубликованы вопросы-ответы? |
|||
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #9 Ср Май 11, 2011 15:03:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Были заданы вопросы на вебинаре: Вопрос. Если КПН у источника был начислен из собственных средств компании, то каким образом показать в 101.04. Налоговый комитет - департамент по нерезидентам - подсказали, что в 101.04 в графе начисленные и выплаченные, указывать 20 000 и подоходный налог за нерезидента - 20 000*20/80, при этом ссылаются на ст 192 НК п.2. Ответ. Предлагали создать тему и обсудить на Балансе. Вопрос. Головная компания (Финляндия) экспортирует товар своему филиалу в РК , именно постоянному учреждению в РК. Транспортные расходы по договорам, заключенным между транспортной организацией и головным офисом, перевыставляются на филиал в виде дебет-нотов. Оплату производит головная компания. Филиал ничего не платит. КПН у источника возникает при отнесении на вычеты на 31.12? Договора нет между филиалом - постоянным учреждением и транспортниками. Ответ. Предложили обсудить на Балансе, потому как согласно п.31 ст.12 филиал не может быть плательщиком КПН у источника. Вопрос. Если отношения с нерезидентом прекращены, продолжаю ли я сдавать 101.04 пустографку или могу не сдавать эту форму? Ответ. Ф.101.04 представляется при наличии обязательств по удержанию и оплате КПН. Если нет данных обязательств, то ф.101.04 не представляется. Вопрос. Если от нерезидента не удается получить ни каких документов (сертификаты, прочее, иногда даже договоров нет) - автоматически начисляем, платим КПН и сдаем ф.101.04? Ответ. Если услуги нерезидентов подлежат обложению КПН у источников, то ф.101.04 должна представляться в любом случае. Вопрос. Платим по инвойсу (туризм) , иногда разово... столько - сколько в инвойсе.. получаеся всегда КПН за свой счет. Ответ. Рекомендуем налогообложение по доходам нерезидентов отрегулировать в договорах предварительно, чтобы КПН у источников не начислять и не оплачивать за свой счет. Вопрос. При возникновении новых отношений ф.101.04 будет очередная? После перерыва? Ответ. Да, вид отчетности ф.101.04 будет очередная. Вопрос. Если сейчас буду сдавать ф.101.04 за прошедший период, когда оплата уже была произведена, сертификат резидентства можно представить вместе в расчетом? Ответ. Дата сертификата резидентства нерезидента должна быть не позднее даты выплаты доходов нерезиденту. Таким образом, если дата сертификат резидентства будет раньше выплаты дохода, то сможете воспользоваться условиями международных договоров между РК и страной нерезидента. Вопрос. Мы оплатили в РФ за то, что они встретят наших туристов - это транспорные? Участники летят на семинар, встречающая фирма оказывает консультационные услуги - встреча, трансфер, проведение семинара. Оплачено по инвойсу одной суммой, договора нет. На какие услуги по ст.192 НК можно отнести данные услуги? Ответ. Возможно отнести на экспедиторские услуги со ставкой КПН у источника - 20%. Либо же консультационные услуги. В любом случае, если партнеры с РФ, то есть возможность воспользоваться Конвенцией и запросить сертификат резидентства, для того чтобы освободить доход нерезидента от налогообложения в РК. |
|