» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какие строки основной формы 910 переносятся суммы из строки 910.01.014 и 910.01.015 (дивиденды)?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Даночка
Добавлено: #1  Вт Апр 19, 2011 12:57:23
Заголовок сообщения: В какие строки основной формы 910 переносятся суммы из строки 910.01.014 и 910.01.015 (дивиденды)?
В 910 форме сделали отдельную строку по дивидендам в приложении 910,01, это строки 910,01,014 по сумме дивидендов и 910,01,015 по начисленному ИПН, а в какие строки основной формы перенести эти суммы. Я думала по ИПН в строку 910,00,020, но в правилах написано, что в эту строку переносяться со строки 910,01,008 IV.Помогите с ответом.

Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:

Модераторы, перенесите, пож-та тему в Темы налогового учета.Декларация и отчетность.
Автор: Рита
Добавлено: #2  Вт Апр 19, 2011 16:32:43
Заголовок сообщения:
Даночка, сначала решила, что ошибка либо в форме, либо в правилах. Но сейчас поняла, что все правильно, так и должно быть.

Смотрите, раздел, в котором находятся строки 910.00.018 - 910.00.020, называется «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников», т.е. в эти строки переносим из приложения 910.01 ИПН, начисленный только работникам: гражданам РК - резидентам, иностранцам-резидентам и иностранцам-нерезидентам.

Правила заполнения формы 910 говорит:
15. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01):


А в строке 910.01.015 отражаем весь ИПН, начисленный неработникам, и он в форму 910.00 не переносится, а так и остается в приложении 910.01.
Автор: Даночка
Добавлено: #3  Вт Апр 19, 2011 16:54:13
Заголовок сообщения:
получается сумма, которая попадет на лицевой счет будет браться и из основной формы и из приложения?
Автор: Рита
Добавлено: #4  Вт Апр 19, 2011 23:55:00
Заголовок сообщения:
Чует мое сердце, что строка 910.01.015 в разноску не идет.
Тогда получается, что это косяк в основной форме 910.00, т.к. в ней нет строки, куда бы переносился ИПН, "удерживаемый у источника выплаты (в том числе вознаграждений, дивидендов, стипендий)"

Таким образом получается, что этот ИПН не будет начисляться и отражаться на лицевом счете, но платить-то мы его будем! Следовательно у нас все время будет накапливаться переплата и соответственно, недоначисление.

Как выкручиваться в этой ситуации, не знаю.
Автор: Даночка
Добавлено: #5  Ср Апр 20, 2011 00:58:54
Заголовок сообщения:
Получается, что и ИПН по договорам ГПХ не отразится на лицевом. Физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не работники же. Когда разнесется 910 форма, сообщу, попали ли в начисление суммы из приложения, хотя вряд ли.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Ср Апр 20, 2011 13:31:20
Заголовок сообщения:
Вопрос уточняется. В ближайшие 2-3 дня выложу здесь ответ - как заполнять ф.910 по физлицам не работникам, чтобы суммы пошли в разноску.
Автор: Elis3
Добавлено: #7  Ср Апр 20, 2011 15:01:49
Заголовок сообщения:
Заодно уточни, что делать по физлицам-резидентам (розовое удостоверение).
Т.к. в 910.01.015 ставится ИПН и граждан РК и иностранцев-резидентов.
А в 910.01.018 ставится ИПН иностранцев-нерезидентов.

Опять получится при разноске, что ИПН иностранцев с видом на жительство на 101201 будет разноситься.
Т.е. по "работникам с видом на жительство" ИПН пойдет на 101204, а по "обычным физлицам с видом на жительство" - на 101201
Ерунда.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Ср Апр 20, 2011 15:12:36
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Т.к. в 910.01.015 ставится ИПН и граждан РК и иностранцев-резидентов.

Да, я обратила внимание, что их там объединили и непонятно как будет идти разноска.
Автор: Raushan_agz
Добавлено: #9  Ср Апр 20, 2011 15:13:39
Заголовок сообщения:
Elis3 ,что -то я не поняла, разве в сумму разовых талонов не включаются ИПН? я сумму по актам закупа с физлиц с разовыми талонами в 910-ую вообще невключаю.

Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

(розовое удостоверение) это вы про что?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #10  Ср Апр 20, 2011 15:19:31
Заголовок сообщения:
Raushan_agz, Вам надо передохнуть. А то Вы от того, что хотите ничего не пропустить, ввели новый вид документа: розовый талон.
Автор: kudrjavaja
Добавлено: #11  Чт Апр 21, 2011 17:00:55
Заголовок сообщения:
Юнона, скажите пож-та есть новости по поводу заполнения формы 910 ?

Добавлено спустя 26 минут 25 секунд:

Даночка скажите как ваши дела на лицевом, есть в разноске? Незнаю куда мне свои дивиденды указать ну думаю придется оставить на строке 910.01.001 и 910.01.002. Спасибо!
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #12  Вт Апр 26, 2011 11:11:17
Заголовок сообщения:
Есть новости.
Значит, заполнение строк с 910.01.001 по 910.01.013 осталось прежним.
И это означает, что в строках, как показывалось раньше так и дальше отражается:
910.01.001 по 910.01.003 - исчисление ИПН с доходов-граждан,
910.01.004 по 910.01.006 - исчисление ИПН с доходов-резидентов,
910.01.007 по 910.01.009 - исчисление ИПН с доходов-нерезидентов.

А строки с 910.01.014 по 910.01.019 выделили справочно.
Т.е. специально чтобы НП отразил сидят ли в строках 910.01.001 по 910.01.009:
дивиденды, вознаграждения, стипендии по:
- гражданам и резидентам (910.01.014 по 910.01.016)
- нерезидентам (910.01.017 по 910.01.019).
Значения строк 910.01.014 по 910.01.019 не переносятся в основную форму и не разносятся в лицевой счет именно с этих строк, т.к. эти значения уже включены в строки 910.01.001 по 910.01.009.
Все найденные несовпадения во внешнем виде по сравнению с приведенным объяснением - действительно являются ошибкой во внешнем виде формы, и будут исправляться. Когда - не знаю, но будут.
Автор: bagira
Добавлено: #13  Вт Апр 26, 2011 11:38:14
Заголовок сообщения:
получаеться что данные в строках 910.01.001 по 910.01.009 РАВНЫ данным в строках 910.01.014 по 910.01.019
Автор: Elis3
Добавлено: #14  Вт Апр 26, 2011 11:45:16
Заголовок сообщения:
Т.е. прочих физлиц по прежнему в полях 910.01.001 - 910.01.013 вместе с обычными работниками заполнять?
Т.е. суммы доходов и ИПН по физлицам - не работникам в Деклараци дважды будут отражаться - вместе с работниками для разноски и отдельно справочно, я правильно поняла?

Юнона говорит:
Все найденные несовпадения во внешнем виде по сравнению с приведенным объяснением - действительно являются ошибкой во внешнем виде формы, и будут исправляться
Не только во внешнем виде формы, но и в Правилах заполнения. Там тоже про соответствующий раздел только про работников говорится.

Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:

bagira, не равны, а больше.
Равны они могут быть только в том случае, если у вас на предприятии нет ни одного работника, а вы начисляли и выплачивали только доход прочим физлицам по договорам ГПХ.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #15  Вт Апр 26, 2011 11:50:16
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Т.е. прочих физлиц по прежнему в полях 910.01.001 - 910.01.013 вместе с обычными работниками заполнять?

да
Elis3 говорит:
Т.е. суммы доходов и ИПН по физлицам - не работникам в Деклараци дважды будут отражаться - вместе с работниками для разноски и отдельно справочно, я правильно поняла?

правильно
Elis3 говорит:

Не только во внешнем виде формы, но и в Правилах заполнения. Там тоже про соответствующий раздел только про работников говорится.

согласна
Автор: Рита
Добавлено: #16  Вт Апр 26, 2011 13:23:25
Заголовок сообщения:
Юнона, хочу уточнить еще один момент, чтобы не было совсем уж неясностей.

Раздел, куда входят строки 910.01.014-910.01.016 называется: "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с доходов (в том числе вознаграждений, дивидендов, стипендий)"
Статья 160 НК говорит:

К доходам, облагаемым у источника выплаты, относятся следующие виды доходов:
1) доход работника;
2) доход физического лица от налогового агента;
3) пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов;
4) доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей;
5) стипендии;
6) доход по договорам накопительного страхования.

Правильно ли я понимаю, что:

- в строки 910.01.001- 910.01.009 включаем все доходы (и ИПН соответственно), перечисленные в пп. 1) - 6) ст.160.

- в строки 910.01.014 - 910.01.016 включаем все доходы, перечисленные в пп. 2) - 6) ст.160 (аналогично и 910.01.017 - 910.01.019), т.е. все, кроме пп.1).

- данные, по строкам 910.01.001 - 910.01.009 будут отличаться от сумм в строках 910.01.014 - 910.01.019 только на сумму доходов (и ИПН) работника, о которых говорится в пп.1) ст.160.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #17  Вт Апр 26, 2011 14:50:14
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
- в строки 910.01.001- 910.01.009 включаем все доходы (и ИПН соответственно), перечисленные в пп. 1) - 6) ст.160.

я именно так и поняла.
Рита говорит:
- в строки 910.01.014 - 910.01.016 включаем все доходы, перечисленные в пп. 2) - 6) ст.160 (аналогично и 910.01.017 - 910.01.019), т.е. все, кроме пп.1).

я все таки поняла, что в эти строки только те доходы, что перечислены в том числе
Рита говорит:
- данные, по строкам 910.01.001 - 910.01.009 будут отличаться от сумм в строках 910.01.014 - 910.01.019 только на сумму доходов (и ИПН) работника, о которых говорится в пп.1) ст.160.

т.е. я так понимаю - разница на все доходы, кроме дивидендов, вознаграждений и стипендий.
Автор: Elis3
Добавлено: #18  Вт Апр 26, 2011 15:00:57
Заголовок сообщения:
Юнона, т.е. ты считаешь, что по строкам 910.01.014 - 910.01.019 будут только вознаграждения, дивиденды и стипендии?

Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

Я не согласна с этим, ведь "в том числе" не означает "только".
Иначе бы этот раздел так и названи бы "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с вознаграждений, дивидендов, стипендий"
Автор: Рита
Добавлено: #19  Вт Апр 26, 2011 15:05:46
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Рита говорит:
- в строки 910.01.014 - 910.01.016 включаем все доходы, перечисленные в пп. 2) - 6) ст.160 (аналогично и 910.01.017 - 910.01.019), т.е. все, кроме пп.1).

я все таки поняла, что в эти строки только те доходы, что перечислены в том числе

Меня здесь сомнения берут как раз из-за этого "в том числе". Почему бы тогда просто не написать: "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с вознаграждений, дивидендов, стипендий"?

А выражение "в том числе" подразумевает, что есть еще какие-то виды доходов, кроме перечисленных.

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

Только вопрос в том, какие именно доходы здесь подразумевались разработчиками формы.

Добавлено спустя 5 минут 46 секунд:

Elis3, с другой стороны, как теперь стало ясно, названия разделов в нынешней форме 910 абсолютно ни о чем не говорят. Написано одно, а подразумевается совсем другое.

Юнона, может быть еще раз уточнить?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #20  Вт Апр 26, 2011 15:15:47
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Иначе бы этот раздел так и названи бы "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с вознаграждений, дивидендов, стипендий"

Таких "иначе" по этой форме очень много.
А тут я написала как я поняла объяснения http://balans.kz/viewtopic.php?p=422774#422774
Автор: Белка
Добавлено: #21  Вт Апр 26, 2011 17:56:43
Заголовок сообщения:
Юнона, спасибо за информацию :Rose:
Автор: Даночка
Добавлено: #22  Вт Апр 26, 2011 18:45:13
Заголовок сообщения:
kudrjavaja говорит:
Даночка скажите как ваши дела на лицевом, есть в разноске? Незнаю куда мне свои дивиденды указать ну думаю придется оставить на строке 910.01.001 и 910.01.002. Спасибо!

Данные до сих пор не разнеслись с 19,04. Только обрабатывается в ИНИС, но двивиденды я точно в строках 910.01.001 по 910.01.003 - исчисление ИПН с доходов-граждан не показывала,
а показала в приложении.Исправлять пока тоже не буду.
Автор: Elis3
Добавлено: #23  Сб Апр 30, 2011 23:01:09
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
я все таки поняла, что в эти строки только те доходы, что перечислены "в том числе"

Юнона, время сдачи Ф910 подходит к концу. На Правила заполнения надежды никакой, подключать логику и догадываться самим - чревато. Уточни еще раз вот именно эти две практических ситуации:
1) С физ.лицом, не являющимся работником предприятия, заключили договор ГПХ на оказание услуг. Включать ли начисленный ему доход и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?
2) С физ.лицом, являющимся работником предприятия, заключили еще и договор на аренду его автомобиля. Включать ли начисленный ему дополнительный доход от аренды (облагаемый только ИПН) и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?
Автор: Даночка
Добавлено: #24  Вт Май 03, 2011 20:04:50
Заголовок сообщения:
Форма разнеслась и конечно данные из приложения не разносятся на лицевой. Получается надо справочно показать в приложении и еще и в основной форме суммы дивиденндов, ну и ГПХ и т.д.

Добавлено спустя 51 секунду:

пока допку подавать не буду, может будут какие-нибудь разъяснения
Автор: Elis3
Добавлено: #25  Ср Май 04, 2011 09:17:47
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
пока допку подавать не буду, может будут какие-нибудь разъяснения
Что-то мне в появление официальных разъяснений верится с трудом.
А неподача допки влечет недоначисление налогов, сами понимаете.

Даночка говорит:
Получается надо справочно показать в приложении и еще и в основной форме суммы дивиденндов, ну и ГПХ и т.д.

Вот по поводу ГПХ мы сейчас и выясняем.

Посмотрела еще раз форму Ф200.00, т.к. которая для ОУР, там есть Раздел, который так и называется "Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей", т.е. там только дивиденды, вознаграждения, выигрыши. И ничего другого туда включать не нужно, т.к. "заполняется налоговыми агентами, которые в налоговом периоде осуществляли начисление дивидендов, вознаграждений, выигрышей. "

Стала сравнивать.
В Ф910.00 этот раздел называется "Исчисление индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с доходов (в том числе в виде вознаграждений, дивидендов, стипендий)"

И если в Ф200.00 четко сказано -
Правила Ф200.00 говорит:
1) строки 200.00.010 I, 200.00.010 II и 200.00.010 III предназначены для отражения суммы доходов в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей, начисленных налоговым агентом за каждый месяц налогового периода, включая индивидуальный подоходный налог.

то в Ф910.00 сказано -
Правила Ф910.00 говорит:
1) в строках 910.01.014I, 910.01.014 II и 910.01.014 III указывается суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам, являющимся резидентами (граждане Республики Казахстан), а также иностранцам и лицам без гражданства, признанных резидентами Республики Казахстан в соответствии со статьей 189 Налогового кодекса.


С одной стороны вроде как видна аналогия в разделах, с другой стороны - совершенно разные формулировки в Правилах.
Опять же, в Ф200.00 из этого раздела идет разноска, а в Ф910.00 - не идет.
Но не факт, что она не будет разноситься в следующем году, например. Исправят косяк, и пойдет в разноску.
Опять же, для Ф910.00 логично, чтобы там все-таки ГПХ выделялось, т.к. от "настоящего" среднемесячного размера заработной платы зависит размер уменьшение КПН и СН.

Что они хотели сказать, чтобы в Ф910 был такой же Раздел, что и в Ф200.00?
Или чтобы в Ф910 можно было "незарплату" выделить?
Вообщем, надо автоматизировать заполнение этого раздела, а вопросов больше, чем ответов.

Юнона, есть уточнения по мои вопросам, сформулированным двумя постами выше?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #26  Ср Май 04, 2011 17:03:16
Заголовок сообщения:
Elis3, вопрос по прежнему на уточнении.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #27  Пт Май 06, 2011 16:00:41
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
1) С физ.лицом, не являющимся работником предприятия, заключили договор ГПХ на оказание услуг. Включать ли начисленный ему доход и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?

не включать
Elis3 говорит:
2) С физ.лицом, являющимся работником предприятия, заключили еще и договор на аренду его автомобиля. Включать ли начисленный ему дополнительный доход от аренды (облагаемый только ИПН) и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?

не включать

Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

Юнона говорит:
А строки с 910.01.014 по 910.01.019 выделили справочно.
Т.е. специально чтобы НП отразил сидят ли в строках 910.01.001 по 910.01.009:
дивиденды, вознаграждения, стипендии по:
- гражданам и резидентам (910.01.014 по 910.01.016)
- нерезидентам (910.01.017 по 910.01.019).

только дивиденды, вознаграждения, стипендии
Автор: bagira
Добавлено: #28  Пт Май 06, 2011 16:36:45
Заголовок сообщения:
до сих пор не могу понять куда дивиденды сажать в основной форме ?
Автор: Рита
Добавлено: #29  Пт Май 06, 2011 16:56:56
Заголовок сообщения:
Если ваш учредитель гражданин Казахстана, то, независимо от того, является он одновременно работником вашего ТОО или нет, дивиденды показываете вместе с зарплатой и другими доходами (или без них, если их нет) в строке 910.01.001 приложения.

Кроме этого отдельно от других доходов показываете дивиденды вместе с вознаграждениями и стипендиями (если они есть) в строке 910.01.014.

В строках 910.01.002 - 910.01.003 и в строках 910.01.014 - 910.01.015 указывается соответствующий ИПН.

А вот из сроки 910.01.002 сумма ИПН переносится в строку 910.00.018 основной формы.

Аналогично по соответствующим строкам для иностранцев и лиц без гражданства.
Автор: Рита
Добавлено: #30  Пт Май 06, 2011 19:10:00
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
в строках 910.01.014 - 910.01.015 указывается соответствующий ИПН.

поправка: в строках 910.01.015 - 910.01.016
Автор: Ange
Добавлено: #31  Пт Май 06, 2011 19:59:01
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Elis3 говорит:
1) С физ.лицом, не являющимся работником предприятия, заключили договор ГПХ на оказание услуг. Включать ли начисленный ему доход и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?

не включать


А куда включать в 910.01.001 и потом переносить 910.00.018?
Автор: Даночка
Добавлено: #32  Пт Май 06, 2011 20:01:05
Заголовок сообщения:
получается так.
Юнона говорит:
Юнона говорит:


А строки с 910.01.014 по 910.01.019 выделили справочно.

Т.е. специально чтобы НП отразил сидят ли в строках 910.01.001 по 910.01.009:

дивиденды, вознаграждения, стипендии по:

- гражданам и резидентам (910.01.014 по 910.01.016)

- нерезидентам (910.01.017 по 910.01.019).

только дивиденды, вознаграждения, стипендии


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ