» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Балансовый и забалансовый. Аренда ОС.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: unnamed
Добавлено: #1  Пн Дек 04, 2006 11:50:29
Заголовок сообщения: Балансовый и забалансовый. Аренда ОС.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=313048#313048

Не шарю в бухучете, посоветуйте. Ситуация такая. Нужно сдать в аренду ОС. Со 125 счета пытаюсь перенести его на забалансовый 012. Корреспонденция между балансовым и забалансовым счетами запрещена. Как быть в такой ситуации?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Пн Дек 04, 2006 11:57:30
Заголовок сообщения:
Да уж, действительно не шарите :)
Если речь идет об обычной аренде (не лизинг), то вы не должны переносить эти ОС на забалансовый счет. Все ОС, сдаваемые в аренду числятся на балансовых счета у арендодателя.
Он же платит на них налог на имущество.
Автор: unnamed
Добавлено: #3  Пн Дек 04, 2006 12:05:32
Заголовок сообщения:
Вот... :) А на каких именно счетах?

Добавлено спустя 2 минуты 16 секунд:

И какими документами это обычно делается?

Добавлено спустя 59 секунд:

Можете вообще описать схему?
Автор: Elis
Добавлено: #4  Пн Дек 04, 2006 12:21:19
Заголовок сообщения:
1. Ваши ОС как числились на 125, так и остаются там.

2. Счетом-фактурой.

3. Проводки.
Дт 301 Кт 701.5 Доход от сдачи в аренду
Дт 301 Кт 633 Начислен НДС
Автор: unnamed
Добавлено: #5  Пн Дек 04, 2006 12:30:01
Заголовок сообщения:
А если есть такой нюанс. Допустим, мы даем это ОС на тестирование. То есть не берем за это денег. Дали на тестирование, потом вернули. Как быть тут?

Добавлено спустя 9 минут 4 секунды:

Бухучет автоматизирован.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пн Дек 04, 2006 12:40:56
Заголовок сообщения:
А причем тут аренда?
Доход не получаете?
Договора никакого не заключаете?
Ну постояли эти ОС не на вашей территории и все.
имхо, никаких проводок.
Автор: unnamed
Добавлено: #7  Пн Дек 04, 2006 12:52:14
Заголовок сообщения:
Ладно, изменим ситуацию. Рекламный баннер, он учтен на складе. Мы размещаем его в магазине, заключив договор. Магазин как бы берет его в аренду, но ни мы, ни они не платим за это. Актуальность содержания баннера истекает, нам нужно вернуть его на склад.
А актуальны они могут быть и год.
Автор: Elis
Добавлено: #8  Пн Дек 04, 2006 13:39:20
Заголовок сообщения:
Балин!!! Вот всегда так! Ну сколько можно инфу клещами вытаскивать. Поймите, здесь, как у врача. Или все и сразу выкладываете, или на правильный диагноз не расчитывайте!

Что в договоре? Безвозмездная аренда? Здесь же доход возникает. Налоговый кодекс читали? Кто дает рекламу, вы или магазин? Кто кому услугу оказывает: вы на аренду банера, или они на аренду площади для рекламы? Налог за визуальную рекламу кто платит?
Автор: unnamed
Добавлено: #9  Пн Дек 04, 2006 13:57:01
Заголовок сообщения:
Извините, но это не реальная ситуация, просто нужна информация о том, как это делается в различных ситуациях. Рекламу даем мы. Услугу оказывают они, на аренду площади. Налог платим мы.
Автор: Elis
Добавлено: #10  Пн Дек 04, 2006 14:17:05
Заголовок сообщения:
Значит они оказывают вам услугу по безвозмездной аренде.

ОС как было ваше, так и осталось.
Зато у вас возникает доход по налоговому учету.
Статья 90. Безвозмездно полученное имущество говорит:
1. Любое имущество, а также работы и услуги, полученные налогоплательщиком безвозмездно, являются его доходом, если иное не предусмотрено настоящей статьей.


А у магазина - налогооблагаемый оборот по НДС.
Статья 211. Оборот по реализации товаров (работ, услуг) говорит:
2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма (аренды);


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ