» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет текущих платежей по налогу на имущество в форме 701.01

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: aibek
Добавлено: #1  Пт Май 13, 2011 14:30:05
Заголовок сообщения: Расчет текущих платежей по налогу на имущество в форме 701.01
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=466594#466594
Всем привет. Читаю похожие ветки никак не могу понять и решил написать свой вопрос. ТОО на ОУР открылась 15.02.2010г. ТОО 21.09.2010 приобрела произв.базу за 7350000 тг. Я сделал следующий расчет 7350000*1,5%=110250/4кв=27563 тг. И сдал 17.10.2010 первоначальный ФНО.701.01 где в разделе F указал сумму 27563 тг. и эту же сумму заплатил 20.11.2010. Уважаемые знатоки скажите пожалуйста правильно ли я все расчитал, и правильна ли хронология моих действий. Следующий вопрос в 2011 году фно 701.01. как будет выглядеть, не могу посчитать среднегодовую стоимость, извините но реально мозгов не хватает :o Балансовая стоимость на 01.01.2011 составляет 7122950 амортизация каждый месяц 61500. Помогите пожалуйста или хотябы дайте ссылку на похожий вариант.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Май 13, 2011 14:50:28
Заголовок сообщения:
aibek,
aibek говорит:
Балансовая стоимость на 01.01.2011 составляет 7122950 амортизация каждый месяц 61500.
.
Предлагаю расчет налога на имущество на 2011 г.:
1.7 122 950т.г.*1,5%=106844 т.г.:4=26 711тг.
2.Оплата- до 25.02.2011-26 711 тг.
3.Оплата- до 25.05.2011-26 711 тг.
4.Оплата- до 25.08.2011-26 711 тг.
5.Оплата- до 25.11.2011-26 711 тг.
С ув.

Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:

Расчет налога на имущество в 2010 г.
Обратите внимание на ст.399 п.6 НК РК.
С ув.
Автор: aibek
Добавлено: #3  Пт Май 13, 2011 15:05:13
Заголовок сообщения:
esiphi, Тааак с 2011г более или менее стало понятно. Скажите пожалуйста, а где надо делить на 1\13 сумму балансовой стоимости. Теперь по поводу 2010г. тот расчет который я написал выше он верный?
Автор: Люси
Добавлено: #4  Пт Май 13, 2011 15:08:43
Заголовок сообщения:
Считаю, что в 2010 г. вы должны были сделать следующий расчет текущих платежей: 7350000*4 месяца/13*1,5%=34615 тенге и эту сумму уплатить по сроку до 25 ноября 2010 г. Затем за 2010 год сдать декларацию с учетом балансовой стоимости, к сожалению не знаю ваших цифр.

Добавлено спустя 3 минуты 37 секунд:

Считаю, что в 2010 г. вы должны были сделать следующий расчет текущих платежей: 7350000*4 месяца/13*1,5%=34615 тенге и эту сумму уплатить по сроку до 25 ноября 2010 г. Затем за 2010 год сдать декларацию с учетом балансовой стоимости, к сожалению не знаю ваших цифр.
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Пт Май 13, 2011 15:18:34
Заголовок сообщения:
aibek,
aibek говорит:
ТОО 21.09.2010 приобрела произв.базу за 7350000 тг. Я сделал следующий расчет 7350000*1,5%=110250/4кв=27563 тг. И сдал 17.10.2010 первоначальный ФНО.701.01 где в разделе F указал сумму 27563 тг. и эту же сумму заплатил 20.11.2010.
.
Предлагаю расчет:
1.7 350 000тг.:13=565 385 тг.*1,5%= 8 841 тг.*4 м-ца= 35 364 тг.(гр.F ф.701.01).
2.Расчет необходимо было сдать не позднее 15,11.2010 г.
3.Оплату произвести до 25.11.2010 г.
С ув.
Автор: Люси
Добавлено: #6  Пт Май 13, 2011 15:24:30
Заголовок сообщения:
Извините, 7350000*4/13*1,5=33923
Автор: aibek
Добавлено: #7  Пт Май 13, 2011 15:32:58
Заголовок сообщения:
Люси, Спасибо большое. Спасибки нажал. Скажите пожалуйста это очень важно. В 2010 году в декларации как мне по балансовой стоимости откорректировать? Объясните мне пожалуйста.
Автор: Люси
Добавлено: #8  Пт Май 13, 2011 15:47:51
Заголовок сообщения:
Первоначальная стоимость минус износ, т.е балансовая стоимость
на1 октября
на 1 ноября
на 1 декабря
на 1 января 2011 г.
ИТОГО сумма разделить на13, умножить на 1,5%. Полученная сумма минус 33923, это будет расчет по декларации. Если с минусом, а так и должно быть, то в декларации за 2010 год указываете эту сумму к уменьшению.
Автор: Guzelka
Добавлено: #9  Вс Май 15, 2011 12:33:07
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, у ТОО имеются ОС, ежемесячно я начисляю амортизацию, декларация была сдана за 2010 год.
В марте 2011 года, было приобретено оборудование (сварочный агрегат) 625 000, как правильно заполнить расчет 701.01?
(625 000*1,5%)/ 3... или же указывать все ОС за минусом амортизации?

Добавлено спустя 1 минуту:

Guzelka говорит:
Подскажите пожалуйста, у ТОО имеются ОС, ежемесячно я начисляю амортизацию, декларация была сдана за 2010 год.
В марте 2011 года, было приобретено оборудование (сварочный агрегат) 625 000, как правильно заполнить расчет 701.01?
(625 000*1,5%)/ 3... или же указывать все ОС за минусом амортизации?

Всё я поняла, простите за такой глупый вопрос :D
Автор: aibek
Добавлено: #10  Пн Май 16, 2011 10:27:48
Заголовок сообщения:
Люси, Спасибо большое все понял.....

Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:

Подскажите пожалуйста уже несколько раз натыкаюсь что некоторые, платят налог на имущество на оборудование, на нематериальные активы, короче на все ОС. Правильно ли это? Я в свою очередь заплатил только за сооружение кот. числится ОС.
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Пн Май 16, 2011 10:50:13
Заголовок сообщения:
aibek,
aibek говорит:
Я в свою очередь заплатил только за сооружение кот. числится ОС.
.
Обратите внимание на ст.396 НК РК.Вы найдете подтверждение правильности Ваших действий.
С ув.
Автор: aibek
Добавлено: #12  Вт Май 17, 2011 10:48:06
Заголовок сообщения:
esiphi, Спасибо, я так и думал.......просто хотелось удостовериться.....
Спасибки нажал..... :)
Автор: Olechka
Добавлено: #13  Вт Янв 17, 2017 23:48:11
Заголовок сообщения: Налог на имущество
Прошу помощи, ув. форумчане! В ноябре 2015 года ТОО на ОУР приобрело здание за 12 000 000 тг. За ноябрь-декабрь 2015 года в НК сказали заплатить налог на имущество 30 000 тг. Налог за 2016 год заплатили 180 000 тг (1.5% от 12 000 000 тг). Амортизация в месяц 100 000 тг. Я запуталась, правильно ли мы заплатили за 2016 год и на какую сумму сдавать расчет на 2017 год?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #14  Ср Янв 18, 2017 01:06:50
Заголовок сообщения:
Olechka, почитайте посты выше, если останутся вопросы, задавайте.
Автор: Olechka
Добавлено: #15  Ср Янв 18, 2017 01:53:25
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Olechka, почитайте посты выше, если останутся вопросы, задавайте.

Спасибо Ирина, все понятно)) Но значит и 700.00 за 2015 год и 701.01 на 2016 год неправильные и нужно сдавать дополнительные фно с корректировками? А почему тогда Налоговая сказала равными суммами платить, получается от первоначальной стоимости, а не от балансовой????И еще вопрос- если балансовая стоимость станет равна нулю, тогда налог на имущество не нужно будет платить??? Чего-то здесь я не понимаю....

Добавлено спустя 33 минуты 43 секунды:

И ещё вопрос, расчет на 2010 год у esiphi и у Люси - разные суммы. Считаю, что у esiphi он верный. Я ошибаюсь? Думаю, у меня должен быть налог за 2015 год: 12 000 000 тг.:13=923 077 тг.*1,5%= 13846 тг.*2 м-ца= 27 692 тг, а не 30 000 тг, сказанные в НК.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #16  Ср Янв 18, 2017 09:33:14
Заголовок сообщения:
Olechka говорит:
А почему тогда Налоговая сказала равными суммами платить, получается от первоначальной стоимости

они вам прям письменно ответили, да на бланке с печатем и подписем? И вы им прям поверили да, хотя в ст.399 НК РК написано
Цитата:
Исчисление налога производится налогоплательщиками самостоятельно путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе.


Olechka говорит:
И еще вопрос- если

Olechka говорит:
И ещё вопрос

п.7 Правил форума говорит:
Помните, когда задаете вопрос действует правило: одна тема - один вопрос.

Автор: Olechka
Добавлено: #17  Ср Янв 18, 2017 13:53:11
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
они вам прям письменно ответили, да на бланке с печатем и подписем? И вы им прям поверили да, хотя в ст.399 НК РК написано
Цитата:
Исчисление налога производится налогоплательщиками самостоятельно путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе.

Да, согласна))) Моя ошибка...Век живи-век учись! Спасибо!
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #18  Чт Янв 19, 2017 01:36:29
Заголовок сообщения:
Olechka говорит:
если балансовая стоимость станет равна нулю, тогда налог на имущество не нужно будет платить?

Ну, при такой норме амортизации срок службы вашего здания аж 120 лет получается. А если вопрос в принципе интересует, то вам сюда http://balans.kz/viewtopic.php?t=60424
Автор: ландыш
Добавлено: #19  Чт Янв 19, 2017 09:15:46
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Ну, при такой норме амортизации срок службы вашего здания аж 120 лет получается.

почему?
Olechka говорит:
Амортизация в месяц 100 000 тг

за год 1200000. Получается 10 лет. Или я не права?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #20  Чт Янв 19, 2017 09:42:02
Заголовок сообщения:
Вы правы! Ошибочка вышла :oops:
Автор: Ведмедев
Добавлено: #21  Чт Янв 19, 2017 10:25:41
Заголовок сообщения:
мне вот интересно, почему по недвижимости многие бухгалтера ставят бухгалтерские нормы амортизации равными налоговым нормам амортизации. Нормальное кирпичное здание имеет срок службы как минимум 40 лет, не говоря уже о том что строения и сооружения могут иметь срок полезной службы и 50 и 100 лет. Благодаря адекватным срокам полезной службы себестоимость ТРУ получается адекватной, что более точно отражает финансовое состояние организации.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #22  Чт Янв 19, 2017 10:42:58
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
что более точно отражает финансовое состояние организации.

И не только финансовое состояние, но еще и помогает избежать претензий налоговиков о занижении налоговой базы по налогу на имущество.
Ведмедев даже отличную табличку вот здесь выкладывал http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434
Автор: angel051054
Добавлено: #23  Ср Фев 01, 2017 17:45:28
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Ведмедев даже отличную табличку вот здесь выкладывал http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434

Очень хорошая табличка, нигде такого материала не находила.
В своей деятельности пользуюсь именно этими нормами во избежание претензий налоговиков о занижении налоговой базы по налогу на имущество.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ