Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Нужно ли мне заполнять строку 300.01.005 в 300 форме, если у нас в 3 кв 2019 был только экспорт?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 07, 2019 14:09:46
|
Сообщить модератору
|
|
Нужно ли мне заполнять строку 300.01.005 в 300 форме, если у нас в 3 кв 2019 был только экспорт?
Не могу понять сумма НДС относимого в зачет по 0 ставке, это я его начисляю к оплате или мне его потом вернуть?
Как правильно сделать. Мне нужно чтоб вернули, только я пойму нам же ндс 0 %?
Подскажите кто с экспортом имеет дело.
Добавлено спустя 4 минуты 21 секунду:
или получается мне нужно там писать сумму НДС которую мы купили у поставщиков этот товар, который потом продали в 2 кв 2019?
Добавлено спустя 27 секунд:
товар купили в Казахстане.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Ноя 07, 2019 14:25:36
|
|
|
Подниму вопрос
Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:
Оборот по экспорту строка 300.01.001 - 100 000, то в строке 300.01.005 - 12 000? И переносится в строку 300.00.028?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 07, 2019 17:17:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Tais говорит: |
|
Оборот по экспорту строка 300.01.001 - 100 000, то в строке 300.01.005 - 12 000? И переносится в строку 300.00.028? |
на врядли все так просто, я склоняюсь к тому что в строке 30.00.005 нужно указывать сумму ндс которую мы взяли в зачет, когда купили товар, который потом в строке 300.01.001 продали по 0 % ставке.
Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:
| Tais говорит: |
|
Если у меня в 3 кв 2019 выполняются условия cт. 429 п. 2 то я же не должна заполнять строку 300.01.005? |
но у меня выполняется условие, или я ошибаюсь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Ноя 08, 2019 06:48:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Куанышбаева С. говорит: |
|
Не могу понять сумма НДС относимого в зачет по 0 ставке |
Предлагаю:
"Приложение 300.01
Приложение 300.01 «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке» предназначено для отражения суммы реализации, облагаемой по ставке 0%, а также сумм зачета по такой реализации.
В разделе «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке», отражаются суммы оборотов, к которым применяется ставка 0% (глава 44 и 50 НК).
В соответствии с главой 44 НК, к оборотам, облагаемым по ставке 0%, относится экспорт товаров, международные перевозки, реализация товаров на территорию специальных экономических зон (СЭЗ), и т.д.
Важно!
Для строки 300.01.003 нельзя указывать только код строки - обязательно указание кода подстроки.
Как это сделать - Как указать код строки Декларации по НДС в 1С, для строк, в которых предусмотрено указание нормы НК РК (300.01.003, 300.02.001, 300.02.010, 300.06.001, 300.06.006, 300.06.007) для корректной выгрузки формы в ИС СОНО?
Пример
Организацией были экспортированы товары в Китайскую Народную Республику на сумму 2 500 000 тенге и в Российскую Федерацию на 1 000 000 тенге.
Так как экспорт товаров облагается по ставке 0%, данная сумма отразится в строке 300.01.001, по подстрокам 300.01.001I и 300.01.001 II.
заполнение строки 300.01.001
Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота, облагаемого по нулевой ставке» заполняется только теми налогоплательщиками, у которых не выполняются условия, предусмотренные пунктом 2 статьи 429 Налогового кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 429, возврату подлежит превышение суммы НДС на конец периода по оборотам, облагаемым по ставке 0%, при выполнении следующих условий:
•Налогоплательщик постоянно реализует товары, работы, услуги, облагаемые по ставке 0%;
•Оборот по ставке 0%, составляет не менее 70% в доле общего облагаемого оборота.
При невыполнении данных условий, сведения по зачету НДС, по оборотам со ставкой 0%, должны быть указаны в приложении 300.01.
Пример
В отчетном периоде оборот по реализации по ставке 0% составил менее 70%.
В строке 300.01.006 отражается сумма НДС, отнесенного в зачет по товарам, использованным для целей оборота по реализации услуг по международным перевозкам в размере 300 000 тенге.
Заполнение строки 300.01.006 и 300.01.008
Строка 300.01.008 является итоговой и рассчитывается как сумма строк 300.01.005 + 300.01.006 + 300.01.007.
Сведения из приложения 300.01, переносятся в основную форму Декларации 300.00.
Сумма строки 300.01.004 переносится в строку 300.00.002, а итоговая сумма по строке 300.01.008 переносится в строку 300.00.028."
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
