| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Документы прошлого периода выявленные в текущем году |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | omega |
| Добавлено: | #1 Пт Май 27, 2011 15:06:32 |
| Заголовок сообщения: | Документы прошлого периода выявленные в текущем году |
Доброе время суток! У нас такая ситуация. Выяснилось, что в 2009 году с нашим бывшим директором Дт расчитались часть наличными за реализованный товар, а на остальную сумму, оказали услуги. Но ни денег, ни акта выполненных работ в бухгалтерию директором отдано так и небыло. Это выяснилось, когда мы разыскали эту компанию и попросили оплатить долг, но оказалось (по акту сверки) что они с нами давно расчитались. Эта компания готова предоставить дубликат акта выполненных работ и счет фактуру и дубликат расходно кассовых документов. Как теперь нам быть с этими документами - ведь прошло уже два года??? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #2 Пт Май 27, 2011 15:11:46 |
| Заголовок сообщения: | |
проводите и сдавайте допы. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #3 Пт Май 27, 2011 15:18:22 |
| Заголовок сообщения: | |
omega, Согласно НСФО №2 § 72. КОРРЕКТИРОВКИ ОШИБОК ПРЕДЫДУЩИХ ПЕРИОДОВ 155. Ошибки предыдущих периодов – пропуски или искажения в финансовой отчетности субъекта для одного или более периодов, возникающие вследствие неиспользования либо использования ненадлежащим образом надежной информации, которая 1) имелась в наличии, когда финансовые отчеты за те периоды были утверждены субъектом; и 2) может обоснованно ожидаться быть полученной и рассмотренной в ходе подготовки и представления этих финансовых отчетов. 156. Такие ошибки содержат результаты математических просчетов, ошибок при применении учетной политики, невнимательности или неверного толкования, наличия фактов и мошенничества. 157. В той степени, в которой это будет практически осуществимо, субъект должен ретроспективно корректировать существенные ошибки предыдущих периодов в первом комплекте финансовой отчетности, утвержденной к выпуску, после их обнаружения посредством: 1) пересчета сравнительных данных за представленный предыдущий период(-ы), в котором была допущена ошибка; или 2) пересчета начального сальдо активов, обязательств и капитала за самый ранний из представленных периодов, если ошибка была допущена до самого раннего из представленных периодов. 158. Когда практически неосуществимо определить эффект ошибки, относящийся к определенному периоду, на сравнительную информацию за один или более представленных периодов, субъект должен пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим). 159. В случае, когда пересчет является практически неосуществимым, субъект должен признать сумму влияния ошибки в начальном для текущего периода сальдо нераспределенной прибыли. § 73. КОРРЕКТИРОВКИ ОШИБОК ПРЕДЫДУЩИХ ПЕРИОДОВ 160. В отношении ошибок предыдущих периодов субъект должен раскрыть следующую информацию: 1) характер ошибки предыдущего периода; 2) сумму корректировки для текущего и для каждого из представленных периодов в той степени, в какой это практически осуществимо; и сумму корректировки каждой затронутой статьи в финансовых отчетах; 3) сумму корректировки на начало самого раннего периода из представленных; и 4) если ретроспективный пересчет практически неосуществим для определенного предыдущего периода, то обстоятельства, которые привели к наличию такого условия, и описание того, как и с какого момента ошибка была исправлена. Повторного раскрытия этой информации в финансовых отчетах последующих периодов не требуется. Сделате бух справку, проведите эти документы, сдайте в НУ дополнительные финансовые отчеты. |
|
| Автор: | omega | ||
| Добавлено: | #4 Пт Май 27, 2011 16:53:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласна, а как быть с поступлением денежных средств, которые надо было пробить по кассе, и отразить в кассовой книге? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #5 Пт Май 27, 2011 17:00:54 |
| Заголовок сообщения: | |
omega, но вы же будете делать бух справку и проводить эти документы в этом году, следовательно и пробивайте по кассе в этом году. |
|
| Автор: | omega | ||
| Добавлено: | #6 Пт Май 27, 2011 17:42:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ещё один вопрос: в бух справке отразить услугу за счет чистого дохода, а корректировку в НК за 2009г? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #7 Пт Май 27, 2011 17:57:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да за счет чистого дохода.
За 2009 и 2010 годы, т.к. у вас изменится входящее сальдо на 2010 |
|||||
| Автор: | Loga |
| Добавлено: | #8 Пт Май 27, 2011 19:21:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Вообще-то правильнее отражать услуги предыдущих периодов корректировкой входящего сальдо прибыли, не трогая затратные счета текущего периода. Вы запутаетесь, особенно если по этой услуге есть НДС, который вы вправе взять в зачет. |
|
| Автор: | АННА | ||
| Добавлено: | #9 Пт Май 27, 2011 23:13:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
omega, а как та фирма без вашего чека провела у себя?
|
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #10 Сб Май 28, 2011 12:03:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Корректируя входящее сальдо. |
|||