» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Ф.320 Заполнение декларации по косвенным налогам по импортированным товарам.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Miko
Добавлено: #1  Чт Июн 02, 2011 02:16:05
Заголовок сообщения: Ф.320 Заполнение декларации по косвенным налогам по импортированным товарам.
Впервые заполняю, пжл помогите мне, предоставляется Налогоплательщиком ИП, упращ режим, на учете по НДС не состоит, импорт товаров с РФ, на сумму 53500(руб), согласно контракта на условиях FCA, товар отправлен 16/05, а получили 23/05. Курс взяла на дату 23/05 - 5,20.

гр.4 - товар был получен в 27 мая, налоговый период - май;
гр.5 - первоначальной ячейки нет, значит очередная;
гр.8 - отчет будет предоставлен ИП-ком, отметку ставиться на букву "С";
гр.9 - код валюты 810 или 643 (но в справочнике нет 643);
320.00.001 (I) - (А)278200; (В)33384;
а также Приложение 320.01.
320.01.001 (I) - 278200
320.01.006 (I) - 33384

Скажите пжл, правильно, какие строчки я не заполнила?

С ув.
Автор: alyoshka
Добавлено: #2  Чт Июн 02, 2011 09:21:33
Заголовок сообщения:
Miko говорит:
получили 23/05

Miko говорит:
гр.4 - товар был получен в 27 мая,


Товар получен 23 или 27 мая?

Код валюты в ф.320 - 398 (тенге)

Добавлено спустя 4 минуты 3 секунды:

Еще Вам нужно в гр. 16 указать представленные приложения
Также в 01 приложении - строки 320.01.005 и 320.01.010 нужно заполнить.
И 13 приложение.
Автор: Taiga
Добавлено: #3  Вт Июн 21, 2011 17:16:21
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи! Помогите разобраться, как заполнить в дополнительной форме 320 - 13 приложение.
Дело в том, что в ф.328 мы не правильно указали дату принятия на учёт и соответственно курс прихода.
Теперь ф.328 нам надо отозвать и сдать заново, в связи с чем возникают вопросы, так как до этого ни разу не сдавали дополнительную.
В основной ф.320 было:
Строка 2; Код страны 643; Номер и дата заявления: 13 от 21.06.2011, сумма ндс: 513070.
Теперь надо сдать дополнительную форму на 3 000 тенге, в связи с изменением курса.
Но мы будет подавать новое заявление только завтра. И теперь возникает вопрос как правильно заполнить это 13 приложение?

Поправьте, если не права:
сначала повторяем вторую строку из основного отчёта:
Строка 2; Код страны 643; Номер и дата заявления: 13 от 21.06.2011, сумма ндс: 513070.
Потом:
Строка 3; Код страны 643; Номер и дата заявления: 13 от 21.06.2011, сумма ндс: - 513070.
И правильную проводку:
Строка 4; Код страны 643; Номер и дата заявления: 13 от 22.06.2011, сумма ндс: 516070.

Правильно я думаю или всё-таки ошибаюсь? буду очень благодарна за ответы!!
Автор: YelenaS
Добавлено: #4  Вт Июн 21, 2011 17:25:49
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
Номер и дата заявления: 13 от 21.06.2011

Номер и дата заявления у вас останутся прежние.
Сумму корректируете только на разницу:
Строка 2; Код страны 643; Номер и дата заявления: 13 от 21.06.2011, сумма ндс: 3000
Автор: Taiga
Добавлено: #5  Вт Июн 21, 2011 17:33:36
Заголовок сообщения:
YelenaS, благодарю за ответ!! Получается, что тогда в новом заявлении 328, мы на первой странице ставим так-же № 13 от 21.06.2011 и внизу страницы, где Ф.И.О. директора и главного бухгалтера также оставляем 21.06.2011? Получается только дата отправления отчёта изменится на 22.06.2011?
И спасибку, конечно же, Вам отправляю!!
Автор: YelenaS
Добавлено: #6  Ср Июн 22, 2011 09:29:01
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
]Получается, что тогда в новом заявлении 328, мы на первой странице ставим так-же № 13 от 21.06.2011

Правильно.
Taiga говорит:
и внизу страницы, где Ф.И.О. директора и главного бухгалтера также оставляем 21.06.2011

Нет, внизу страницы ставите новое число, ту дату когда будете отправлять повторное заявление, т.е. в вашем случае 22.06.2011.
Автор: Taiga
Добавлено: #7  Чт Июн 23, 2011 10:05:46
Заголовок сообщения:
YelenaS, Спасибо!
Автор: Olgals
Добавлено: #8  Вт Июн 28, 2011 12:23:28
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуста ,как исчислить налоговую базу на дополнительные расходы по грузу.
Выставлен сч-ф Казахстанской фирмой за услуги , счет с НДС. общая стоимость-9937, ндс-1065,сумма без ндс-8872

В налоговую базу в ф 320 и ф.328 для исчисления суммы ндс по импортированным товарам какую нужно сумму брать 8872 или 9937?
и где это можно прочитать?
Автор: Татиана
Добавлено: #9  Вт Июн 28, 2011 12:39:09
Заголовок сообщения:
Olgals говорит:
счет с НДС. общая стоимость-9937, ндс-1065

Если НДС выделен, тогда не нужно включать второй раз в налогооблагаемую базу.
Автор: Olgals
Добавлено: #10  Ср Июн 29, 2011 10:39:37
Заголовок сообщения:
Кто -нибудь может кинуть ссылку по заполнению этих форм на конкретном примере?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Ср Июн 29, 2011 10:45:16
Заголовок сообщения:
Татиана говорит:
Если НДС выделен, тогда не нужно включать второй раз в налогооблагаемую базу

А меня налоговая заставила включать, как я с ними только не спорила, в итоге сказали включать сумму без НДС
Автор: Татиана
Добавлено: #12  Ср Июн 29, 2011 10:48:32
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
А меня налоговая заставила включать, как я с ними только не спорила, в итоге сказали включать сумму без НДС

Не понятно, НДС начислен и уплачен в РК, может транспортная компания не должна была НДС начислять на межденародную перевозку?

Добавлено спустя 34 секунды:

Татиана говорит:
межденародную

Простите, международную.
Автор: Fiona
Добавлено: #13  Ср Июн 29, 2011 10:53:23
Заголовок сообщения:
Olgals говорит:
Кто -нибудь может кинуть ссылку по заполнению этих форм на конкретном примере?

Я скачала здесь на Балансе видеолекцию по заполнению 320 и 328. И приняли с первого раза все правильно(пытал меня налоговик где я консультировалась, я говорю на сайте на Балансе все изучала, кажется он не понял что это такое и все удивлялся как это я первый раз пришла и сразу все правильно заполнила) уже забрала с отметками с НУ. И конечно здесь тоже пытала знатоков вопросами.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Ср Июн 29, 2011 11:05:48
Заголовок сообщения:
Татиана, вот и мне было не понятно, почему я должна была платить НДС дважды. Налогивик сослался на налоговый кодекс
Статья 276-8. Определение размера облагаемого импорта
1. Размер облагаемого импорта товаров, в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении, определяется на основе стоимости товаров, ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза, если иное не установлено настоящей статьей.
2. Для целей настоящей статьи стоимость товаров определяется на основании принципа определения цены в целях налогообложения.
Принцип определения цены в целях налогообложения означает определение стоимости товаров на основе цены сделки, подлежащей уплате за товары, согласно условиям договора (контракта), если иное не установлено настоящей статьей, включая следующие понесенные налогоплательщиком расходы, если они не были ранее включены:
1) расходы по доставке товара до аэропорта, порта или иного места ввоза товара на территорию Республики Казахстан:
стоимость транспортировки (включая экспедиторские услуги);
расходы по погрузке, разгрузке, перегрузке и перевалке товаров.
При этом для целей настоящего подпункта иным местом ввоза товаров является:
при перевозке товаров в международном автомобильном сообщении - место, определенное в соответствии с условиями контракта (договора) либо поставки согласно товаросопроводительным документам, а в случае невозможности определения условий поставки - до государственной границы Республики Казахстан с представлением налогоплательщиком расчетов транспортных расходов; в случае непредставления расчетов транспортных расходов - до конечного пункта назначения на территории Республики Казахстан;
при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;
при транспортировке товаров по системе магистральных трубопроводов или по линиям электропередачи - пункт сдачи товаров;
2) стоимость страхования;
3) расходы, понесенные покупателем:
стоимость контейнеров или другой многооборотной тары, если они рассматриваются как единое целое с оцениваемыми товарами;
стоимость упаковки, включая стоимость упаковочных материалов и работ по упаковке.
В случае, если по условиям договора (контракта) в цену сделки включены расходы, указанные в подпунктах 1) - 3) настоящего пункта, то стоимость ввезенных товаров определяется на основе цены сделки, указанной в договоре (контракте).
*
Автор: Татиана
Добавлено: #15  Ср Июн 29, 2011 11:47:53
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 , нет никакой логики. Согласно кодекса включаем затраты для НОБ, а если НДС в расходах начислен....
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Ср Июн 29, 2011 12:07:47
Заголовок сообщения:
Татиана, , я понимаю, что нет никакой логики, однако налоговик ее как-то нашел, причем вместе с начальником отдела по ТС.
Автор: Olgals
Добавлено: #17  Ср Июн 29, 2011 13:42:20
Заголовок сообщения:
Olgals говорит:
Подскажите пожалуста ,как исчислить налоговую базу на дополнительные расходы по грузу.
Выставлен сч-ф Казахстанской фирмой за услуги , счет с НДС. общая стоимость-9937, ндс-1065,сумма без ндс-8872

В налоговую базу в ф 320 и ф.328 для исчисления суммы ндс по импортированным товарам какую нужно сумму брать 8872 или 9937?
и где это можно прочитать?

Народ, так все-таки, какую мне сумму брать???
А то тут мнения разошлись????
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #18  Ср Июн 29, 2011 13:53:20
Заголовок сообщения:
Olgals говорит:
В налоговую базу в ф 320 и ф.328 для исчисления суммы ндс по импортированным товарам какую нужно сумму брать 8872

Да 8872.
Автор: Olgals
Добавлено: #19  Ср Июн 29, 2011 14:00:22
Заголовок сообщения:
Ну слава богу, спасибо!
Автор: Татиана
Добавлено: #20  Ср Июн 29, 2011 15:02:53
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Да 8872.

В департаменте НУ подвердили включение в НОБ расходы на транспортировку товара. Транспортная компания перевозившая тоар должна была воспользовоться правом междунородную перевозку не облагать НДС.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Ср Июн 29, 2011 15:13:53
Заголовок сообщения:
Татиана, у меня транспортная компания выписала часть с НДС, часть без НДС. Я с налоговиками спорила, что ту часть, которая с НДС я не должна включать в налогооблогаемую базу, но они у меня не принимали пока я все транспорные не включила в налогооблагаему базу, правда отняла уже заплаченный НДС.
Автор: Татиана
Добавлено: #22  Ср Июн 29, 2011 15:40:51
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
правда отняла уже заплаченный НДС
С этим можно согласиться.
Автор: Olgals
Добавлено: #23  Ср Июн 29, 2011 17:27:06
Заголовок сообщения:
Сегодня в налоговой тоже так сказала одна, правда они все говорят по разному, а мы бухгалтера мучаемся :%): Да, та компания не должна была облагать НДС,ТОЛЬКО В НАЛОГОВОЙ ГОВОРЯТЬ БЕРИТЕ ОБЩУЮ СТОИМОСТЬ 9937 и облагайте.
так у нас в 300 тогда не пойдет налогооблагаемая база, если возьмет 9937, а сам сч-фактуру забьем как обычно
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Ср Июн 29, 2011 17:44:15
Заголовок сообщения:
Olgals, а вы доказывайте, что НДС не облагается НДС. :)
Автор: Olgals
Добавлено: #25  Чт Июн 30, 2011 10:55:30
Заголовок сообщения:
бесполезно,говорят пусть в счет переделывают на без НДС
Автор: Чайничек
Добавлено: #26  Пт Июл 08, 2011 18:46:05
Заголовок сообщения:
Уважаемые специалисты! Объясните еще раз для особо одаренных,
форма 328 товар на сумму 700 000 (сч/ф поставщика, курс на момент принятия товара) +40 000 (транспортные расходы, сч/ф выписана с НДС)=88 800 (начислен и оплачен НДС)
форма 320.00 облагаемый импорт строка 320.00.001 (I А) - 740 000, НДС 320.00.001 (II А) - 88 800.
Как правильно оприходовать товар в 1С?
Как правильно отразить в 300.00 форме?
Автор: Olgals
Добавлено: #27  Пт Июл 15, 2011 10:14:28
Заголовок сообщения:
А почему вы ндс ставите 320.00.001 (II А) - 88 800,а не 320.00.001 (I В) ?

Сначала я ввожу сумму в валюте через поступление ТМЗ и услуг,естественно без НДС И без сч-фактуры.Дату поступления ставлю ту,которую укажу в заявление "принято на учет",естественно в валюты ввожу курс того дня. Тем самым у нас получается Д-1310 к-3310 поставщик товара

Транспортные расходы ввожу через поступление доп.расходов,данный счет должен быть проведен без НДС,ДАЖЕ ЕСЛИ ТРАНСПОРТНАЯ ФИРМА выделила в счете НДС,заносите сумму полностью (д-1310 товар,к-3310 трансп.фирма)
Потом в 1с 8 есть в поступлении импорт,заявление о ввозе товаров,сюда вводите товар на основании сч-фактуры поставщика в валюте,ставите соответствующий курс,она переводит в тенге, добавляете эти доп.расходы ,тем самым у вас определяется налоговая база и 12 % ндс (д1420,к-3130),в ващем случае 88 800.
А если вы правильно настроите в 1с строки на виды НДС, У ВАС ПРАВИЛЬНО СФОРМИРУЕТСЯ ф.300
Автор: Гулжан
Добавлено: #28  Вт Апр 16, 2013 14:53:54
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, помогите заполнить ф.320. Поэтапно если можете. Обще установленный режим. Плательщики НДС, получили оборудование впервые.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ