» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как связать учет в филиале с головой?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Земфира
Добавлено: #1  Вт Июн 07, 2011 17:30:04
Заголовок сообщения: Как связать учет в филиале с головой?
Добрый день! Помогите в следующей ситуации, совсем запуталась. У нас есть филиал в г.Уральск, а голова в Астане. У филиала есть свой РНН и расчетный счет. Во-первых мне не понятно каждый из них должен учет вести в отдельности? Во-вторых филиал не плательщик НДС и КПН, т.о. доход где должен формироваться филиала, если филиал ставит себе в доход и берет на расходы, то как это отобразить в голове для составления фин. отчетности. И мне нужно все что вы знаете об учете между филиалом и головой. Какими проводками связывать и как это отобразится в фин. отчетности
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Вт Июн 07, 2011 17:38:30
Заголовок сообщения:
Земфира, Вам саму методологию учета головной организации и структурных подразделений? Так это Вам в "Темы бухгалтерского, производственного и управленческого учета".
Автор: mira
Добавлено: #3  Вт Июн 07, 2011 17:55:11
Заголовок сообщения:
Земфира, у нас филиалы только с особого распоряжения оплаты ведут на местах, сальдо своего дохода кидают на рас счет головы, потом садим по взаиморасчетом. А при при составлении ф/отч. беру 2 оброт-сальд ведомости (голову,ф-л) и составляю общую ОСВ, потом финотчет
Автор: svet
Добавлено: #4  Вт Июн 07, 2011 21:28:03
Заголовок сообщения:
Земфира, все проводки делаете вручную, используя счет 3340. Например, филиал должен голове по сч 3397, то проводка в филиале будет следующая:
Дт 3397 Голова 1000
Кт 3340 Филиал 1000.
А в голове будет такая проводка Дт 3340 филиал 1000 Кт 1210 Голова 1000. Счета дохода после расчета также "передаются" посредством счета 3340. Очень помогает в таких проводках шахматка - все видно. Почему не беру сч активов - мне по обязательствам более наглядно и как правило филиал имеет обязательства перед головой.
Автор: Земфира
Добавлено: #5  Ср Июн 08, 2011 08:40:02
Заголовок сообщения:
Мне все равно не понятно, объясните пожалуйста по примеру. Филиал приобрел основное средство. Мне приходовать в голове или в филиале и где начислять амортизацию. Если и в филиале и в голове, то какими проводками?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Ср Июн 08, 2011 09:13:55
Заголовок сообщения:
Земфира,
Земфира говорит:
Филиал приобрел основное средство. Мне приходовать в голове или в филиале и где начислять амортизацию. Если и в филиале и в голове, то какими проводками?

Предлагаю,как вариант:
а)Филиал;
1.Дт 3310-Кт 1030.
1.Дт 2410-Кт 3310.
2.Дт 1420-Кт 3310.
3.Дт 2140-Кт 2410.
4.Дт 2140-Кт 1420.
б) Головной офис;
1.Дт 2410-Кт 3340.
2.Дт 1420-Кт 3340.
3.Дт 7210,8110-Кт 2420.
С ув.
Автор: Земфира
Добавлено: #7  Ср Июн 08, 2011 09:37:46
Заголовок сообщения:
Из этих проводок я вижу, что мы приходуем ОС в филиале, а потом передаем в головной и амортизацию начисляем в головной? Получается мне в 1С нужно будет объединить два баланса?
Автор: Salta
Добавлено: #8  Ср Июн 08, 2011 10:28:41
Заголовок сообщения:
посмотрите также здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=37171
Автор: Земфира
Добавлено: #9  Ср Июн 08, 2011 11:52:19
Заголовок сообщения:
Мне эта ссылка ничего не дает, так что мне делать с материалами, кот. приобретаются филиалом, в головной их приходовать или в филиале?
Автор: Gulmira
Добавлено: #10  Ср Июн 08, 2011 13:44:14
Заголовок сообщения:
Земфира говорит:
Мне эта ссылка ничего не дает, так что мне делать с материалами, кот. приобретаются филиалом, в головной их приходовать или в филиале?


для начало надо выяснить выделен ли ваш филиал на отдельный баланс?
От этого зависит ведения учета.
Филиал на отдельном балансе приходуете в филиал.
Филиал не выделен на отдельный баланс: филиал передает головной организации первичные учетные документы, оформленные вне ее распоряжения.

Добавлено спустя 16 минут 48 секунд:

Re: Как связать учет в филиале с головой?

Земфира говорит:
Помогите в следующей ситуации, совсем запуталась. У нас есть филиал в г.Уральск, а голова в Астане. У филиала есть свой РНН и расчетный счет. Во-первых мне не понятно каждый из них должен учет вести в отдельности?

Решение о создании филиала и утверждении положения о нем принимается, как правило, в форме протокола собрания (для коллегиального органа) или приказа (для единоличного органа, например, директора предприятия). Вам нужно ознакомиться с положением, после все станет на свои места и можем разобраться с ведением бух. учета
Автор: Земфира
Добавлено: #11  Ср Июн 08, 2011 14:14:30
Заголовок сообщения:
Я изучила положение, в нем говорится, Филиал-является обособленным подразделением, не является юридическим лицом, он наделяется имуществом создавшего его юридического лица и действует на основании утвержденного им положения. Структура, штатное расписание, заработная плата работников Филиала и отчетность утверждается внутренними документами головы. Филиал совершает сделки и иные правовые действия от имени юридического лица. По сделкам, совершенным Филиалом, права и обязанности возникают непосредственно у юридического лица. И как мне из всего сказанного определить Филиал на отдельном балансе или нет.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #12  Ср Июн 08, 2011 15:00:16
Заголовок сообщения:
Земфира говорит:
Филиал-является обособленным подразделением, не является юридическим лицом, он наделяется имуществом создавшего его юридического лица и действует на основании утвержденного им положения

Исходя из этого видно, филиал сидит на балансе головного предприятия. Хотя может быть отдельный приказ о признании филиала самостоятельным структурным подразделением (поищите в приказах по предприятию).

Если в вашем филиале есть бухгалтерия, то можете её наделить почетным правом вносить все свои операции в учетную систему.
В нашем предприятии филиал находится на балансе головы и мы так организовали учет. Бухгалтер филиала вносит всю свою первичку в 1С Бухгалтерию и затем присылает свой файл обмена в головное предприятие. Периодичность обмена можете сами определить в зависимости от интенсивности операций в филиале. Затем присылается вся первичная документация, которая проверяется на корректность отражения в 1С. Амортизация раз в месяц проводится головной организацией. Свою учетную систему мы настроили так, что можно просматривать ОСВ и все остальные отчеты по филиалу отдельно, отдельно по голове и по предприятию в целом.
Автор: Gulmira
Добавлено: #13  Ср Июн 08, 2011 15:01:01
Заголовок сообщения:
это не положение о общие сведения о законе создания филиале
Земфира говорит:
....наделяется имуществом создавшего его юридического лица и действует на основании утвержденного им положения.

где утвержденное положение?
quote="Земфира"]Структура, штатное расписание, заработная плата работников Филиала и отчетность утверждается внутренними документами головы. И как мне из всего сказанного определить Филиал на отдельном балансе или нет.[/quote]
раз здесь не указано, что филиал выделен на отдельный баланс, стало быть на отдельный баланс не выделен
В обязательном порядке в положении о филиале предприятия должно быть отражено:
- данные о предприятии, создавшем филиал;
- наименование и местонахождение филиала;
- срок, на который он создается (если таковой определен решением предприятия, его уполномоченным органом);
- цель создания филиала и предмет его деятельности;
- задачи и функции филиала;
- порядок открытия филиалу банковского счета и режима его работы, в котором должно быть указано, для каких операций открывается текущий счет (с ограничениями или без). Так, например, предприятием может быть открыт "транзитный" счет, по которому денежные средства поступают на счет филиала без права осуществления филиалом расходных операций и в этот же день все средства автоматически зачисляются на счет предприятия, или, например, открывается счет только для зачисления средств на содержание филиала и выплаты зарплаты его работникам;
- права филиала на владение и пользование имуществом, которым его наделяет предприятие;
- экономические основы деятельности филиала: источники формирования имущества филиала, порядок использования прибыли филиала, порядок проведения проверок (ревизий) деятельности филиала;
- обязанности и полномочия директора филиала (пределы полномочий), порядок приема его на работу;
- полномочия директора филиала на заключение хозяйственных договоров, прием работников на работу и их увольнение, издание приказов и распоряжений по филиалу, обязательных для работников филиала;
- подчиненность и подотчетность филиала и его директора органам управления предприятия;
- обязанности филиала по ведению обособленного учета результатов его хозяйственной деятельности, представлению отчетности;
- обязанности филиала по исполнению приказов (распоряжений) и других локальных нормативных документов предприятия (правил внутреннего трудового распорядка, коллективного договора, положения о филиале, инструкции о порядке оформления кадрового делопроизводства, положения о порядке заключения договоров филиалами, положения о порядке ценообразования и реализации товаров, положения о ведении учета и отчетности филиалами, положения о порядке приемки товаров по количеству и качеству, инструкции об организации службы охраны труда на филиалах, положения о финансово-хозяйственной деятельности филиала, инструкции о порядке действий работников филиала при проведении проверок контролирующими органами, положения о коммерческой тайне и др.);
- ответственность директора филиала за состояние финансово-хозяйственной деятельности и внутреннего учета;
- порядок контроля предприятием деятельности филиала;
- взаимные обязанности и ответственность филиала и предприятия;
- порядок ликвидации филиала.
Кроме этого, в положении о филиале предприятия могут быть предусмотрены:
- порядок взаиморасчетов с предприятием по хозяйственной деятельности филиала;
- информация о правах и обязанностях трудового коллектива филиала;
- распространение социальной политики предприятия на работников филиала,
- другие вопросы, регулирующие какие-либо стороны организационной, хозяйственной либо представительской деятельности филиала, его директора и работников.
Автор: Земфира
Добавлено: #14  Ср Июн 08, 2011 16:21:11
Заголовок сообщения:
У меня только Общие положения? это то что я перечислила и далее идет Наименование и место нахождение филиала, потом наименование и местонахождение и предмет деятельности юр. лица создавшего филиал, срок деятельности филиала, Цель и предмет деятельности Филиала, Управление филиалом, в котором сказано, что Директор Филиала осуществляет свою деятельность на основе доверенности, условия прекращения деятельности Филиала, Вступление положения в силу. И ничего о ведении учета.
Автор: Gulmira
Добавлено: #15  Ср Июн 08, 2011 16:42:13
Заголовок сообщения:
Земфира говорит:
Структура, штатное расписание, заработная плата работников Филиала и отчетность утверждается внутренними документами головы. И как мне из всего сказанного определить Филиал на отдельном балансе или нет.

нет

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ