| В 2009 г. ТОО приобрело здание, а в 2011 г. продает дороже. Какой доход будет при НУ.
|
|
|
|
#1 Вт Июн 28, 2011 11:17:36
|
|
|
В 2009 г. ТОО приобрело здание, а в 2011 г. продает дороже.
Пример:
2009 год - 30 000 000 тенге приобретено.
2011 год остаточная стоимость 27 000 000 тенге.
2011 год - 32 000 000 тенге продано.
Доход у ТОО будет 32 000 000, только за минусом НДС? Или разница между покупкой и продажой 2 000 000 тенге
ТОО на ОУР, плательщик НДС
Добавлено спустя 11 минут 12 секунд:
По НУ доход будет, положительная разница между стоимостью реализации и остаточной стоимостью, а если реализация меньше остаточной стоимости, значит будет расход?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Июн 28, 2011 11:30:31
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Лайм, на каком режиме ТОО? Если общий, то читайте статю 89 о Доходе от выбытия ФА.
|
Читаем ст.89 и делаем правильный вывод. Пока не верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 28, 2011 11:48:21
|
|
|
Доход от выбытия ФА это статья 92. А в ней указано, если ст-ть выбывших ФА превышает ст-стной балан подгруппы, величина превышения подлежит включения в СГД. Или я что то не правильно понимаю. Пожалуйста мне объяснить попроще.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 28, 2011 11:57:50
|
|
|
Лайм, извиняюсь по памяти, под рукой не было кодекса.
| Лайм говорит: |
|
превышает ст-стной балан подгруппы |
И какой у Вас стоимостной баланс подгруппы, раз у Вас здание, на дату продажи?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июн 28, 2011 12:03:44
|
|
|
Так это остаточная стоимость по данным бух.учета или стоимостной баланс подгруппы по налоговому учету, определитесь ведь учет разный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июн 28, 2011 12:12:21
|
|
|
у меня по бух. учету % амортизации, одинаковый с налоговым учетом
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
поэтому у меня остаточная стоимость и стоймостной баланс подгруппы равны
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июн 28, 2011 13:04:47
|
|
|
Лайм, И метод амортизации тоже одинаков? Ну ладно не буду углубляться.
Тогда формула дохода от выбытия ФА такова=32000000 - сумма НДС (с 32млн) - 27000000= если получилась сумма с плюсом то это и есть доход от выбытия облагаемый КПН. Если с минусом то дохода нет, а вычет не предусмотрен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июн 28, 2011 13:12:40
|
|
|
| Лайм говорит: |
|
у меня по бух. учету % амортизации, одинаковый с налоговым учетом |
| Елена Т говорит: |
|
И метод амортизации тоже одинаков? |
| Лайм говорит: |
|
поэтому у меня остаточная стоимость и стоймостной баланс подгруппы равны |
Ну не верю я в это. По БУ какой метод используете?
Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:
Не верю хотя бы потому, что в НУ амортизация считается за год, а по БУ только за месяцы, в котором имели это здание на балансе. Несрастушки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Июн 28, 2011 14:40:56
|
|
|
Геннадьевна, ага, а еще если было выбытие в текущем году, то в НУ в текущем году вообще амортизации не будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Июн 28, 2011 15:37:04
|
|
|
значит я все делаю не правильно, метод у меня прямолинейный и в БУ и в НУ, а считаю я амортизацию каждый месяц
Добавлено спустя 15 минут 4 секунды:
по НУ я должна начислять амортизацию 31.12 за год, а по БУ так и продолжать ежемесячно, если делать правильно, это и будет стоймостной баланс подгруппы, который образовался, если бы я сделала начисление амортизации по НУ 31.12.10 г. ? Я правильно рассуждаю или опять не права.
Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:
в моем случае 32 000 000 (-НДС)-ст-ной баланс=доход, а если реализация меньше ст-ного баланса
| Елена Т говорит: |
|
Если с минусом то дохода нет, а вычет не предусмотрен. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
