» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли в сч-фактуре за международную перевозку указывать командировочные расходы с НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: tadia
Добавлено: #1  Вт Авг 14, 2012 09:52:53
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! дело в том что машина с Алматы ушла пустая, что бы загрузить в Перми макеты для выставки, наша компания не покупала не какой товар в России, была предоставлена услуга по доставке( макетов),которые в дальнейшем после выставки доставили обратно в Пермь, а услугу фактически оказала субподрядная организация РК.Спасибо!
Автор: Boha
Добавлено: #2  Пн Авг 13, 2012 19:41:50
Заголовок сообщения:
Во первых давайте определимся, что такое "оборот по реализации товаров, работ и услуг, местом реализации, которых не является Республика Казахстан" и обратимся к п. 4 ст. 236 НК, которая гласит:

236 статья говорит:
. Местом реализации работ, услуг не признается Республика Казахстан при оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа, транспортировке товаров, в том числе почты, при одновременном соответствии следующим условиям:
пассажиры, транспортируемые товары (почта, багаж) не ввозятся на территорию Республики Казахстан;
пассажиры, транспортируемые товары (почта, багаж) не вывозятся за пределы территории Республики Казахстан;
пассажиры не перевозятся, товары (почта, багаж) не транспортируются по территории Республики Казахстан.


Ваш товар находился на территории РК изначально, значит место реализации признается РК

Также если посмотрите Главу 33 НК, то тоже ничего не найдете по своей ситуации
У вас тут во первых возникает НДС за нерезидента от покупки услуги и во вторых международные перевозки облагаемые по нулевой ставки НДС!
Автор: tadia
Добавлено: #3  Пн Авг 13, 2012 16:00:00
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, основной вид нашей компания реклама. В мае мы оказывали услуги нерезиденту по доставке груза из Алматы в Пермь РФ, т. к у нас на балансе нет машин мы заключили договор с компанией по оказание доставки груза в РФ, компания грузоперевозки выдала с/ф и акт выполненных работ без НДС,мы выписали нашему заказчику тоже с/ф и акт выполненных работ без НДС(хотя являемся плательщиками НДС), как нам указать в ф300.00 эту сумму в строке 300.00.005 или 300.00.006(ф300.02). Спасибо!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Пт Июл 29, 2011 14:23:49
Заголовок сообщения:
Софико говорит:
экспедиторские услуги,в счет-фактуре пишем вознаграждение отдельной строкой.

указываете НДС 12%
Софико говорит:
Это ведь международные перевозки,разве мы указываем НДС 12% ? или совсем без НДС?

Указываете НДС 0
Автор: Софико
Добавлено: #5  Пт Июл 29, 2011 14:09:09
Заголовок сообщения:
экспедиторские услуги,в счет-фактуре пишем вознаграждение отдельной строкой.
Это ведь международные перевозки,разве мы указываем НДС 12% ? или совсем без НДС?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Пт Июл 29, 2011 13:30:53
Заголовок сообщения:
Софико говорит:
Мы экспедиторы, плательщики НДС, оказываем первый раз международную перевозку по направлению Атырау - Оренбург (РФ).

Если вы транспортно-экспедиторская компания и попадаете под ст 244. НК, то выписываете счет-фактуру НДС 0%. Если это чисто экспедитоские услуги то с НДС 12%
Автор: Софико
Добавлено: #7  Пт Июл 29, 2011 12:42:28
Заголовок сообщения:
Добрые день! Помогите пожалуйста разобраться,совсем запуталась.
Мы экспедиторы, плательщики НДС, оказываем первый раз международную перевозку по направлению Атырау - Оренбург (РФ).
Вопрос - в счет фактуре я указываю "без НДС" или "НДС 0%", и на этом все ? больше ничего на связанно ни с чем ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Вт Июл 12, 2011 13:07:23
Заголовок сообщения:
nalog, Статья 244. Налогообложение международных перевозок
1. Оборот по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке:
1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан;
2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов;
3) перевозка пассажиров и багажа в международном сообщении.
2. Для целей пункта 1 настоящей статьи перевозка считается международной, если оформление перевозки осуществляется едиными международными перевозочными документами, а в случае перевозки экспортируемых товаров по системе магистральных трубопроводов - документами, подтверждающими передачу экспортируемых товаров покупателю либо другим лицам, осуществляющим дальнейшую доставку указанных товаров, с представлением грузовой таможенной декларации, оформленной в таможенной процедуре экспорта.
Если ваши услуги подпадают под понятие международных перевозок, то ставка НДС будет "0"
Автор: nalog
Добавлено: #9  Вт Июл 12, 2011 13:03:15
Заголовок сообщения:
Да.
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #10  Вт Июл 12, 2011 13:01:23
Заголовок сообщения:
nalog говорит:
В услугу по доставке груза входят командировочные расходы работника, осуществившего перевозку. Должны ли командировочные выставляться с НДС ?

А командировочные отдельно по авансовому отчету не оформляете? НДС на командировочные не начисляют думаю(по факту: билеты,проживание-счет фактура может быть и с ндс;а суточные без ндс), но если как услуги, то возможно. У Вас по договору, в услугу по доставке груза, входят командировочные расходы работника?
Автор: nalog
Добавлено: #11  Вт Июл 12, 2011 10:52:13
Заголовок сообщения: Нужно ли в сч-фактуре за международную перевозку указывать командировочные расходы с НДС?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, организация предоставляет услуги по международным перевозкам, выставляет счета-фактуры за услуги по доставке груза, где указывает НДС с нулевой ставкой. В услугу по доставке груза входят командировочные расходы работника, осуществившего перевозку. Должны ли командировочные выставляться с НДС ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ