 |
| В какую строку формы 300.00 относить суммы реализации поступ. по терминалу, и заполняеся ли прилож?
|
|
|
|
#1 Пн Июл 18, 2011 16:50:39
|
|
|
Добрый день Уважаемые!
Подскажите, в декларации по НДС форма 300.00 реализации от физлиц по терминалу в какой строке должна указывать, получается что эти поступления безналичные, и т.е. должна указывать как строка 300.00.001 Х прочие обороты, а вот приложение заполняется?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июл 25, 2011 11:11:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Гульнара73, согласно статье 645 НК к наличным расчетам относятся те расчеты, которые производятся с применением ККМ:
| Цитата: |
Статья 645. Общие положения
1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях, выполнении работ, оказании услуг посредством наличных денег, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
Положение настоящего пункта не распространяется на денежные расчеты:
1) физических лиц, не подлежащих обязательной государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, кроме лиц, осуществляющих частную нотариальную деятельность;
2) индивидуальных предпринимателей (кроме реализующих подакцизные товары):
осуществляющих деятельность на основе разового талона или патента в рамках специального налогового режима для субъектов малого бизнеса;
осуществляющих деятельность в рамках специального налогового режима для крестьянских или фермерских хозяйств;
3) в части оказания услуг населению по перевозкам в общественном городском транспорте с выдачей билетов по форме, утвержденной уполномоченным государственным органом в области транспорта по согласованию с уполномоченным органом.
...
3. Торговые автоматы и терминалы оплаты услуг, осуществляющие денежные расчеты при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, оснащаются контрольно-кассовыми машинами, модели которых включены в государственный реестр. |
Таким образом, если я правильно понимаю у Вас pos-терминалы? В этом случае, возможны 2 варианта:
- если Вы выбиваете чек ККМ - то показываете в строке 300.00.001 VI.
- если Вы не выбиваете чек ККМ - то выписываете СФ и включаете в строку 300.00.001 и в приложение 300.07.
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
| Юнона говорит: |
|
- если Вы не выбиваете чек ККМ - то выписываете СФ |
Т.к. по п.15 ст. 263 НК при втором варианте Вашего случая нет:
| Цитата: |
15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
1) осуществления расчетов за предоставленные коммунальные услуги, услуги связи населению через банки с применением первичных учетных документов, служащих основанием при ведении бухгалтерского учета;
2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, в том числе электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте;
3) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг населению за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июл 25, 2011 14:41:09
|
|
|
Юнона,
Здравствуйте, спасибо за полный ответ, как я буду выписывать счет-фактуру если у меня несколько магазинов и за день около 10-15 покупателей расчитывается карточками, как в этом случае быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Июл 25, 2011 14:51:06
|
|
|
| Юнона говорит: |
В этом случае, возможны 2 варианта:
- если Вы выбиваете чек ККМ - то показываете в строке 300.00.001 VI.
- если Вы не выбиваете чек ККМ - то выписываете СФ и включаете в строку 300.00.001 и в приложение 300.07. |
выбрать один из 2-х оптимальных для себя вариантов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Июл 25, 2011 22:31:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
выбрать один из 2-х оптимальных для себя вариантов.
| Юнона говорит: |
Таким образом, если я правильно понимаю у Вас pos-терминалы? В этом случае, возможны 2 варианта:
- если Вы выбиваете чек ККМ - то показываете в строке 300.00.001 VI.
- если Вы не выбиваете чек ККМ - то выписываете СФ и включаете в строку 300.00.001 и в приложение 300.07. |
|
Не согласна с ответом.
Даже если предприятие помимо чека постерминала проведет данную сумму через ККМ с выдачей фискального чека (это не запрещено делать, но конечно же по отдельной секции ККМ), это не освобождает предприятие от выписки счета-фактуры.
| НК ст.263 говорит: |
15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
...
3) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг населению за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса; |
Т.е. предоставление чека ККМ - это не единственное условие.
Должен быть еще "наличный расчет".
А банковская карточка, как вы понимаете, это не наличный расчет, а самый что ни на есть безналичный.
Вот этот вывод "от обратного" я не считаю верным -
| Юнона говорит: |
согласно статье 645 НК к наличным расчетам относятся те расчеты, которые производятся с применением ККМ:
| Цитата: |
Статья 645. Общие положения
1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях, выполнении работ, оказании услуг посредством наличных денег, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин. |
|
К наличным расчетам относятся расчеты только с наличными деньгами - купюрами, монетами.
А вывод "По закону расчеты с наличными должны проводиться через ККМ. Значит все, что провели через ККМ является наличными" - в корне не верен.
Гульнара73, таким образом, чтобы не нарушать Налоговый Кодекс и Правила заполнения Ф300.00, продавец, реализующий свой товар населению с оплатой карточками через pos-терминал, по-любому обязан выписывать счета-фактуры. При этом, отражая у себя в учете такие счета-фактуры, он может просто указать получателя "Частное лицо" или "Физическое лицо". Без ФИО, РНН и прочих прибамбасов.
А вот отражать их в приложении 300.07 он не обязан -
| Правила заполнения Ф300.00 говорит: |
|
39. Не отражаются в Реестре счета–фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей. |
А в основной форме 300.00 эти суммы отражаются по строке 300.00.001 X A "прочие обороты".
Потому как отражать их по строке 300.00.001 VI А "реализация товаров, работ, услуг населению за наличный расчет" опять же неверно. Наличного расчета в этом случае не было.
И пускай строка 300.00.001 не сходится со реестром 300.07.
Этому у вас, Гульнара73, будет законное объяснение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
