» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вебинар 28 июля в 20.00 (по времени Астаны). Как вносить изменения в приложения 300.07 и 300.08?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: DreamDi
Добавлено: #1  Чт Июл 21, 2011 13:13:23
Заголовок сообщения: Вебинар 28 июля в 20.00 (по времени Астаны). Как вносить изменения в приложения 300.07 и 300.08?
Продолжаются тематические вебинары Баланса
Скачать видеоурок по регистрации на вебинар

Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/

Тема: Как правильно вносить изменения в приложения 300.07 и 300.08 (до 2010 и с 2010 года).

План вебинара.
1. Порядок внесения изменений в приложения 300.07 и 300.08 до 2010 года (с примерами)
2. Порядок внесения изменений в приложения 300.07 и 300.08 с 2010 года (с примерами)
3. Разбор частых ошибок при внесении изменений в приложения 300.07 и 300.08
4. Вопросы-ответы на часто задаваемые вопросы
5. Опросы для закрепления темы
6. Ответы на вопросы участников вебинара

Дата проведения: 28 июля 2011 г. (четверг)
Время проведения: 20:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.

Ведет вебинар - Бабаева Диана Рамильевна (DreamDi)

Что нужно чтобы участвовать в вебинаре?
1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=23&id=23

2. До начала вебинара пройдите тест оборудования http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp
Автор: laffetto
Добавлено: #2  Чт Июл 28, 2011 19:09:30
Заголовок сообщения:
Не могу выйти на страницу участника вебинара, получила код, прохожу по ссылке, предлагает как зайти как гость или зарегистрированный пользователь, выбираю "зарегистрированные", нажимаю ОК, пишет, что у меня нет прав на просмотр страницы.
Все делаю по по видеоуроку регистрации.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #3  Чт Июл 28, 2011 19:15:29
Заголовок сообщения:
laffetto, выбирать как гость.
Автор: Аружан_м
Добавлено: #4  Чт Июл 28, 2011 20:01:37
Заголовок сообщения:
Произошел сбой следующего подключаемого модуля shockwave flash
Это проблема у меня? я раньше подключалась без проблем Очень нужна это тема плизззз
Автор: Salta
Добавлено: #5  Чт Июл 28, 2011 20:03:58
Заголовок сообщения:
Аружан_м, попробуйте еще раз пройти заново по ссылке используя код
Автор: Аружан_м
Добавлено: #6  Чт Июл 28, 2011 20:05:26
Заголовок сообщения:
используя код вчера полученный, она не действ 30 мин?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Чт Июл 28, 2011 20:13:31
Заголовок сообщения:
Аружан_м, проблема в Вашем браузере. Попробуйте подключиться через Internet explorer.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Пт Июл 29, 2011 09:26:06
Заголовок сообщения:
DreamDi, спасибо за интересный вебинар. Особенно наглядно было на примерах.
Автор: DreamDi
Добавлено: #9  Пт Июл 29, 2011 16:26:59
Заголовок сообщения:
На вебинаре были заданы следующие вопросы:
Вопрос №1 говорит:
По поводу РНН филиалов, по камеральному контролю иногда приходят ошибки по поводу, что нужно указать РНН Головного предприятия, а иногда и не приходят ошибки. Вопрос: актуально ли, по сегодняшний день замена РНН филиалов на Головной?

Ответ: В графе «С» приложения 300.08 нужно поставить РНН того, кто указан в строке «Поставщик» по счету-фактуре. Если это будет РНН филиала, то возможно к Вам придет уведомление камерального контроля о несоответствии РНН и свидетельства по НДС. В таком случае нужно написать ответ, что данное приложение заполнено согласно правилам заполнения и согласно статьи 263 Налогового кодекса РК.
Вопрос №2 говорит:
В 8 приложении есть столбец статус поставщика, это о чем? Пример если можно.

Ответ: В графе "В" приложения 300.08 указывается заглавными кириллическими буквами статус поставщика в случае приобретения товаров, работ, услуг по договорам комиссии, поручения, транспортной экспедиции, финансового лизинга, в рамках договоров о совместной деятельности. При этом:
если поставщиком по счету-фактуре является комитент указывается отметка «К»;
если комиссионер - указывается отметка «М»;
если поверенный -указывается отметка «П»;
если экспедитор - указывается отметка «Э»;
если лизингодатель - указывается отметка «Л».
В случае, если приобретение товаров, работ, услуг осуществляется от поставщика-участника договора о совместной деятельности, то в данной графе указывается отметка «С».
Таким образом, если приобретенные товары, работы, услуги не относятся ни к одному из вышеперечисленных договоров, то данная графа не заполняется.
Вопрос №3 говорит:
Минусовые счет - фактуры заносятся в реестры 300.07 и 300.08?

Ответ: Да, согласно правилам заполнения:
Цитата:
Приложение 300.08 предназначено для отражения сведений о счетах-фактурах по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При этом не отражаются в реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.

Цитата:
Приложение 300.07 предназначено для детального отражения сведений о счетах-фактурах, выписанных по реализованным товарам, работам, услугам.
В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по реализации по которым приходится на отчетный налоговый период.
Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода представляется по выписанным счетам-фактурам, в том числе выписанных комиссионерами, комитентами, доверителями, поверенными, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Приложения 300.07 и 300.08 не являются расшифровкой какой-либо строки формы 300.00, и итого по ф.300.08 не всегда должно идти со строкой 300.00.014 I, так как есть разные нюансы, например, случаи с возвратом товара.Таким образом, если минусовый счет-фактура выписан в соответствии с требованиями Налогового Кодекса Республики Казахстан, то данный счет-фактура должен быть внесен в приложения 300.07 и 300.08.
Вопрос №4 говорит:
Если делали исправление суммы, после 2010 года, строчку писали не следующую, а не правильную, исправленную брали уже следующую. Т.е. неправильную строку я откорректировала с минусом под той же строкой, под которой она была изначально, верно ли я внесла номером следующим?

Ответ: С 01.01.2010 года согласно Правилам составления ф.300.00 в строку, которую нужно откорректировать, изменения надо вносить следующим образом:
1 шаг - в дополнительной форме добавить новую по порядковому номеру строку с отрицательными значениями;
2 шаг - в дополнительной форме добавить следующей по порядковому номеру строку с правильными данными.
Как видно из Вашего вопроса - Вы внесли изменения частично неправильно.
Согласно устным уточнениям в базе налогового органа значения Вашего реестра отразятся следующим образом: по строке, в которую вносили изменения, получилось наложение текстовых значений и сложение числовых значений, и в итоге числовое значение данной строки стало равно "0". Также появилась новая строка с правильными значениями.
Таким образом, если смотреть по цифрам, данные в базе налогового органа отразятся именно так как и надо, но данные изменения внесены Вами с нарушением новых Правил составления ф.300. Данная ошибка может стать очевидной только при налоговой проверке и есть вероятность привлечения к административной ответственности по статье 208 КоАП РК за нарушение ведения налогового учета.
Вопрос №5 говорит:
Как отражаются в приложениях 300.007 и 300.008 счет - фактуры без НДС?

Ответ: Согласно правилам заполнения приложений 300.07 и 300.08 данные счета-фактуры должны быть включены в реестры, потому как нужно отражать все полученные от резидентов и выписанные резидентам счета-фактуры, даже если поставщик не стоит на учете по НДС или же в счет-фактуре не выделен НДС. При этом в графе "Сумма НДС по счету-фактуре" и "Сумма НДС, относимого в зачет" нужно ставить "0".
Вопрос №6 говорит:
А если счета-фактуры без НДС не вносились в реестр - это нарушение?

Ответ: Если поставщик не стоит на учете по НДС, то не внесение таких счетов-фактур в реестры камеральный контроль выявить не сможет. Вместе с тем, если при налоговой проверке выявится данный факт, то есть вероятность привлечения к административной ответственности по статье 208 КоАП РК за неотражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) и нарушение ведения налогового учета.
Вопрос №7 говорит:
У нас более 30 000 строк и по 300.007 и по 300.008. Можем ли мы, распечатывать (бумажно) только реестр в шаблоне Excell формате, само приложение не распечатывать или достаточно налогового регистра утвержденный налоговой учетной политикой?

Ответ: Согласно пункту 6 статьи 56 Налогового Кодекса РК налоговые формы являются учетной документацией. Согласно пункту 3 статьи 59 Налогового Кодекса РК, при составлении учетной документации в электронном виде налогоплательщик (налоговый агент) обязан в ходе налоговой проверки по требованию должностных лиц органов налоговой службы представить копии такой документации на бумажных носителях. Поэтому во избежании спорных ситуаций советуем распечатывать и подписывать уполномоченными лицами все налоговые формы и приложения к ним.
Вопрос №8 говорит:
Счет-фактура от нерезидента, поясните, что означает полученная за пределами РК, и в пределах РК?

Ответ: Данное определение относится к товарам, работам и услугам. За пределами РК - это если товары, работы или услуги были приобретены у нерезидента за пределами территориальных границ Республики Казахстан (например, в случае товаров - если товар по пути от поставщика-нерезидента к покупателю пересекал границу РК). В пределах РК - это если товары, работы или услуги были приобретены у нерезидента на территории Республики Казахстан (например, в случае товаров - если поставщик-нерезидент реализовал покупателю товар, находящийся на территории РК).
Автор: laffetto
Добавлено: #10  Пн Авг 01, 2011 15:56:57
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
Вопрос №5 говорит:
Как отражаются в приложениях 300.007 и 300.008 счет - фактуры без НДС?

Ответ: Согласно правилам заполнения приложений 300.07 и 300.08 данные счета-фактуры должны быть включены в реестры, потому как нужно отражать все полученные от резидентов и выписанные резидентам счета-фактуры, даже если поставщик не стоит на учете по НДС или же в счет-фактуре не выделен НДС. При этом в графе "Сумма НДС по счету-фактуре" и "Сумма НДС, относимого в зачет" нужно ставить "0".


вот сейчас заполняю форму, прописала счет-фактуры, где нет НДС, проставила "0"... проверяю на ошибку, пишет что поле должно быть заполнено.
Автор: DreamDi
Добавлено: #11  Пн Авг 01, 2011 16:12:58
Заголовок сообщения:
laffetto, это ошибка технической реализации формы разработчиками в ИС СОНО. Мы же должны заполнять по Правилам составления:
Правила составления формы 300.00 говорит:
Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах– фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
Реестр счетов–фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного периода (далее – Реестр) представляется также комиссионерами, комитентами, поверенными, доверителями, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
Не отражаются в Реестре счета–фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.

В данных правилах ясно сказано, какие счета-фактуры нужно отражать, а какие нет.
Автор: Toki
Добавлено: #12  Пт Ноя 25, 2011 17:34:03
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
Ответ: С 01.01.2010 года согласно Правилам составления ф.300.00 в строку, которую нужно откорректировать, изменения надо вносить следующим образом:
1 шаг - в дополнительной форме добавить новую по порядковому номеру строку с отрицательными значениями;
2 шаг - в дополнительной форме добавить следующей по порядковому номеру строку с правильными данными.


То есть например ситуация такая: я отправила дополнительную форму, где номера строк начинались допустим с 17 по 50 затем не проверила и отправила еще одну доп. форму, где номера строк начинаются тоже с 17 по 52, но РНН, БИН и т.д. уже другие - произошло наложение текста так? Теперь чтобы это исправить я должна отправить доп. форму, где в реестре со строки 53 проставляю контрагентов сначало с минусом допустим до 65 строки, затем начиная с 66 забиваю правильные значения уже положительные, я правильно Вас поняла?
То есть надо не только удалить ошибочные суммы, но и забить заново правильные так?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ