» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Платеж за роялти - нужно платить НДС за нерезидента?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Aselya
Добавлено: #1  Ср Июл 27, 2011 10:51:18
Заголовок сообщения: Платеж за роялти - нужно платить НДС за нерезидента?
Нам выставил головной офис счет за роялти- Ндс за нерезидента должны платить?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Ср Июл 27, 2011 11:03:34
Заголовок сообщения:
Aselya, да нужно согласно ст 231 п 2 пп 2
Автор: Нурас
Добавлено: #3  Ср Июл 27, 2011 11:04:33
Заголовок сообщения:
Aselya, видимо Вы филиал, раз Вы говорите что головная компания выставила счет. А раз вы являетесь филиалом головной компании, ВЫ одна организация и не можете сами себе выставлять счета. А значит НДС за нерезидента Вам платить не нужно.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Ср Июл 27, 2011 11:08:14
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
А значит НДС за нерезидента Вам платить не нужно.

Не согласна.
Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
1. Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;
2) в остальных случаях - место передачи товара получателю.
2. Местом реализации работ, услуг признается место:
В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан.
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
Автор: Нурас
Добавлено: #5  Ср Июл 27, 2011 11:27:39
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, Почему не согласны?! могли написать каковы Ваши доводы?! Ваша приведенная выдержка из НК говорит как раз таки об обратном.
Автор: Aselya
Добавлено: #6  Ср Июл 27, 2011 11:30:35
Заголовок сообщения:
Мы - ТОО, роялти выставляет офис в Лондоне
Автор: Нурас
Добавлено: #7  Ср Июл 27, 2011 11:39:07
Заголовок сообщения:
Aselya говорит:
Мы - ТОО, роялти выставляет офис в Лондоне

получается Вы ТОО, а Ваш учредитель компания нерезидент Англия, тогда получается что Вы самостоятельная компания. Тогда да,вы оплачиваете НДС за нерезидента
Трудоголик2 говорит:
согласно ст 231 п 2 пп 2
и пп.4 п.2 Ст236 НК
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Ср Июл 27, 2011 12:01:47
Заголовок сообщения:
Aselya говорит:
Нам выставил головной офис счет за роялти- Ндс за нерезидента должны платить?

А ведь на самом деле вы самостоятельное юридическое лицо и для вас ваш учредитель не головной офис, а поставщик программного обеспечения.
Aselya, я бы вас попросила в следующий раз правильно формулировать, вопрос иначе вы будите получать направильные ответы.
Автор: Aselya
Добавлено: #9  Ср Июл 27, 2011 14:02:03
Заголовок сообщения:
Почему поставщик программного обеспечения? Роялти - платеж за использование торговой марки, брэнда компании

Головной офис разве только у филиала? То, что филиалу не высталяется счет от головной компании - это и так понятно

Вопрос был сформулирован понятно, Нурас - спасибо
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Ср Июл 27, 2011 14:22:10
Заголовок сообщения:
Aselya говорит:
Вопрос был сформулирован понятно,

Вопрос был понятен Вам. Иначе бы
Нурас говорит:
Aselya, видимо Вы филиал, раз Вы говорите что головная компания выставила счет. А раз вы являетесь филиалом головной компании, ВЫ одна организация и не можете сами себе выставлять счета. А значит НДС за нерезидента Вам платить не нужно.

И поку вы не написали
Aselya говорит:
Мы - ТОО, роялти выставляет офис в Лондоне

Вам не уточнили
Нурас говорит:
получается Вы ТОО, а Ваш учредитель компания нерезидент Англия, тогда получается что Вы самостоятельная компания. Тогда да,вы оплачиваете НДС за нерезидента Трудоголик2 говорит:
согласно ст 231 п 2 пп 2
и пп.4 п.2 Ст236 НК


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ