» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Зачет превышения суммы НДС,относимого в зачет, над суммой начисленного налога

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Стрекоза
Добавлено: #1  Чт Июл 28, 2011 17:01:25
Заголовок сообщения: Зачет превышения суммы НДС,относимого в зачет, над суммой начисленного налога
По состоянию на 29 июля 2011 сальдо по НДС составляет +1700,0 тыс тн.За период с 1.04.06 по 01.07.11 уплаченно в бюджет с расчетного счета 3600,0 тыс тн, переведено с других КБК 980,0 тыс тн. Сдано деклараций с начислением на сумму 9995,0 тыс тн, и с уменьшением НДС 7426,0тыс тн. Как я понимаю, согласно статьи 600НК "Зачет превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога" пункт 2 ст.599"Излишне уплаченной суммой является положительная разница между уплаченной в бюджет (с учетом зачтенных и возвращенных) и исчисленной, начисленной (с учетом уменьшенной)" то есть у меня это будет 3600,0+980,0-(9995,0-7426,0) =2569,0тыс.тенге.Пишу заявление о зачете с основного платежа на пеню в размере 100тыс.тн., и с основного платежа обратно вернуть на код 101101-980,0, откуда ранее была сделана переброска.Мне отказывают ссылаясь на статью 272НК п.2 "Возврат налога на добавленныю стоимость".Почему указывают эту статью? я же не прошу вернуть НДС, а сделать зачет. Я правильно сделала расчет излишне уплаченной суммы налога ? Могу настаивать на своем?Спасибо всем кто ответит.
Автор: Рита
Добавлено: #2  Пт Июл 29, 2011 01:00:39
Заголовок сообщения:
Стрекоза, а вы попробуйте сама сделать переброску из КН.
Автор: Д.Евгения
Добавлено: #3  Пт Июл 29, 2011 03:05:19
Заголовок сообщения:
Стрекоза говорит:
Я правильно сделала расчет излишне уплаченной суммы налога ?

Так вы же общий период взяли для расчета
Стрекоза говорит:
с 1.04.06 по 01.07.11
А что у вас получится если поквартально посчитать?
Стрекоза говорит:
3600,0 тыс тн, переведено с других КБК 980,0 тыс тн

На тот период вы оплату производили же исходя из того, что сумма была к уплате.
Стрекоза говорит:
По состоянию на 29 июля 2011 сальдо по НДС составляет +1700,0 тыс

Превышение образовалось более поздним периодом.
Стрекоза говорит:
я же не прошу вернуть НДС, а сделать зачет
обратите внимание, в л/счете, где переброска. С налога, которого перебрасывают, эта сумма отражается в графе "Возврат". Логически, так и получается же. Как бы возвращают вам эту сумму, чтобы зачислить ее на другой налог.
Стрекоза говорит:
Могу настаивать на своем?

Мое мнение на этот счет, бесполезно.
Рита говорит:
а вы попробуйте сама сделать переброску из КН.
А как это? Так тоже можно?
Автор: Мара
Добавлено: #4  Пт Июл 29, 2011 09:13:29
Заголовок сообщения:
Ну ведь не новость, да обсуждали много раз, что переброска с НДС не делается автоматом, именно потому, что
Мужик говорит:
Логически, так и получается же. Как бы возвращают вам эту сумму, чтобы зачислить ее на другой налог.

А возвраты по НДС - отдельная песня, это заполнение определённого раздела в 300тки, с требование о возврате, это встречные проверки. НДС, косвенный налог, превышение получается зачетом. Может, конечно, быть превышение и из-за переплаты "живыми" деньгами, тогда если это доказать - можно попросить возврат, переброску, но наверное, это когда, например - у вас только обязательства, нет никакого зачета, а вы "лишнее" по ошибке заплатили.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Пт Июл 29, 2011 09:39:57
Заголовок сообщения:
Мужик говорит:
А как это? Так тоже можно?

Нет, т.к.
Мара говорит:
А возвраты по НДС - отдельная песня, это заполнение определённого раздела в 300тки, с требование о возврате, это встречные проверки. НДС, косвенный налог, превышение получается зачетом. Может, конечно, быть превышение и из-за переплаты "живыми" деньгами, тогда если это доказать - можно попросить возврат, переброску, но наверное, это когда, например - у вас только обязательства, нет никакого зачета, а вы "лишнее" по ошибке заплатили.

Говорю из личного опыта.
Автор: Tengri
Добавлено: #6  Чт Авг 11, 2011 11:15:47
Заголовок сообщения:
А можно поподробнее про личный опыт. Сейчас стою на пороге выбора ставить или не ставить галочку и не знаю что выбрать. Проверок по НДС не было с 2007 года. В налоговом коммитете мне пояснили что хоть возврат ставить буду за 2009 год - проверять будут с 2007-ого и всё : Счёт фактуры , НДС за нерезидентов и т.д. Есть ли высокий риск доначислений ? могут ли быть при этом штрафы.
Автор: Д.Евгения
Добавлено: #7  Вт Авг 16, 2011 00:55:32
Заголовок сообщения:
Tengri говорит:
Сейчас стою на пороге выбора ставить или не ставить галочку и не знаю что выбрать

Прежде чем галочку ставить, перепроверьте все самостоятельно, чтобы минимизировать риски.
Tengri говорит:
Есть ли высокий риск доначислений ?
Риск, конечно, есть. Возможно, что и лже "вылезет", ранее не замеченный.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ