» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вопросы по налоговой амортизации

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Luxor
Добавлено: #1  Вт Дек 26, 2006 22:47:07
Заголовок сообщения: Вопросы по налоговой амортизации
В самоучителе по бухучету прочитал, что налоговая амортизация расчитывается только методу уменьшаемого остатка -правильно ли это???

Ставка установленная кодексом например для групп, я вляется ставкой амортизации в год?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Вт Дек 26, 2006 23:15:00
Заголовок сообщения:
Попробую объяснить :)
Например: Стоимость ваших ОС составляет 15000 тенге (это стоимость одной группы), и не важно в каком месяце приобреталось каждое из ОС этой группы, ну допустим налоговая ставка 10% в год.
А значит, на вычеты по налоговому учёту относим 1500 тенге.
Luxor, бухгалтерская аммортизация никогда не совпадёт с налоговой.
Правильно это называется - постоянная разница, которая выйдет в ф.100.40 (строку к сожалению сейчас не назову, нет под рукой этой формы)
Автор: Luxor
Добавлено: #3  Вт Дек 26, 2006 23:19:21
Заголовок сообщения:
То есть для расчета налоговой амортизации надо просто к сумме стоимостей всех ОС применить ставку согласно группе - это и получится налоговая амортизация?
Даже если ОС используется всего один месяц, то в тек. налоговом периоде будет применена ставка годовая полностью или деленая на 12?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Вт Дек 26, 2006 23:23:29
Заголовок сообщения:
Luxor говорит:
Даже если ОС используется всего один месяц, то в тек. налоговом периоде будет применена ставка годовая полностью или деленая на 12?

Применяется полностью. Даже если ОС использовалось всего один месяц
г-н Luxor наймите бухгалтера. Как бы Вы не натворили бед в своей бухгалтерии.
Автор: Luxor
Добавлено: #5  Вт Дек 26, 2006 23:33:15
Заголовок сообщения:
Для сдачи Декларации по КПН и так найму? просто мне и самому охото это знать
Автор: Евдокия
Добавлено: #6  Ср Янв 03, 2007 03:51:15
Заголовок сообщения:
Вопрос такой: есть ФА, на которые не начисляется амортизация в бухучете - бессрочная лицензия на занятие охранной деятельностью и оружие.
Надо ли начислять на них амортизацию в налоговом учете?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #7  Ср Янв 03, 2007 09:47:03
Заголовок сообщения:
Евдокия говорит:
есть ФА, на которые не начисляется амортизация в бухучете

где написано?
Евдокия говорит:
Надо ли начислять на них амортизацию в налоговом учете?

имхо. да надо.
Автор: Elis
Добавлено: #8  Ср Янв 03, 2007 11:53:55
Заголовок сообщения:
(6) Налоговую амортизацию начисляете только на те ОС и НМА, которые используются для получения СГД. Если лицензия вам необходима для получения СГД (т.е. вид вашей деятельности связан с охранной деятельностью, а не с торговлей картошкой, к примеру), то вы имеете право брать на вычеты износ по налоговому учету.

Не совсем поняла, почему вы не начисляете амортизацию по бухучету. Потому что бессрочная? А когда лицензия приобретелась - какое-то время начисляли износ? Когда была получена лицензия? Сумма?
Автор: Евдокия
Добавлено: #9  Ср Янв 03, 2007 12:48:13
Заголовок сообщения:
Лицензия получена в марте 2006 года. Срок действия не ограничен (так и написано на бланке лицензии). Что не начисляется амортизация нашла в самоучителе по БУ и налогообложению за 2006 год, в 4 номере. Там так и написано, что на бессрочные генеральные лицензии амортизация в БУ не начиляется. Лицензия действует все время существования ТОО, если только не отзовут в случае нарушений. Стоит она 6 МРП, платился лицензионный сбор на счет налогового комитета. Износ не начисляли, но налог на имущество платили.
А на оружие нет амортизационной стоимости, т. к. в случае продажи оно сдается в спец. магазин по цене приобретения, можно и ниже, но нет смысла, т.к. оно все равно с каждым годом дорожает. Поэтому тоже без амортизации в БУ.
А с НУ я запуталась. В программе поставила галочку, что является ФА в целях налогового учета. И получается, что прога начисляет амортизацию в налоговом учете. Вот я и растерялась.
Автор: Luxor
Добавлено: #10  Ср Янв 03, 2007 13:30:23
Заголовок сообщения:
Подскажите, начислил налоговую амортизацию, все вроде нормально. Делаю закрытие налогового периода и она(1С) мне всю амортизацию сторнирует и получается что не было начислино. Правильно ли это?
Автор: vvv
Добавлено: #11  Ср Янв 03, 2007 13:52:03
Заголовок сообщения:
Должно быть видно
Вы когда закрываете период проверьте галочки- что нужно закрыть
Автор: Luxor
Добавлено: #12  Ср Янв 03, 2007 13:56:06
Заголовок сообщения:
галочки все стоят
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #13  Ср Янв 03, 2007 15:22:49
Заголовок сообщения:
Евдокия говорит:
А на оружие нет амортизационной стоимости, т. к. в случае продажи оно сдается в спец. магазин по цене приобретения, можно и ниже, но нет смысла, т.к. оно все равно с каждым годом дорожает. Поэтому тоже без амортизации в БУ.

сомнительное конечно размышление (если учесть что оружие постоянно и бесконечно стрелять не может и тем более не самовосстанавливается). а ссылку на нпа можно?
в налоговом учете начисляете как в НК.
Автор: Евдокия
Добавлено: #14  Ср Янв 03, 2007 22:20:17
Заголовок сообщения:
Так оно и не стреляет бесконечно. Оно для критической ситуации предназначено.
Попробую запрос по этому поводу в областной НК оправить. Авось подскажут.
Автор: Elis
Добавлено: #15  Ср Янв 03, 2007 22:41:42
Заголовок сообщения:
(9) Я насчет оружия тоже с вами не согласна. Но вы имеете полное право и не начислять. Тем более, не начисляя бух.амортизацию, вы не уменьшаете остаточную стоимость, следовательно сумма налога на имущество не уменьшается. Так что с точки зрения бухгалтерского или налогового законодательства претензий к вам никаких быть не может.

По налоговому учету, кстати, тоже можете не начислять, как бы хуже государству вы этим не сделаете, но раз имеете право взять налоговый износ на вычеты - почему бы этого и не сделать.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #16  Чт Янв 04, 2007 09:21:39
Заголовок сообщения:
Евдокия говорит:
Попробую запрос по этому поводу в областной НК оправить

будьте добры нас поставить в извествность об ответе.
Elis говорит:
налоговый износ

оригинальное словосочетание. :D
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #17  Пн Янв 21, 2008 16:06:29
Заголовок сообщения:
Где можно доступно прочитать про налоговую амортизацию? Есть ли нюансы при начислении налоговой амортизации? Т.е., при такой считаем так-то, при другой-эдак. Есть ли алгоритм какой -нибудь? Подскажите,плиз. Нужно срочно очень. Спасибо,заранее.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #18  Пн Янв 21, 2008 18:20:41
Заголовок сообщения:
Melli говорит:
бухгалтерская аммортизация никогда не совпадёт с налоговой.
Правильно это называется - постоянная разница, которая выйдет в ф.100.40 (строку к сожалению сейчас не назову, нет под рукой этой формы)

Это как? :shock: Если при приходовании ОС бух. амортизацию и нал.амортизацию сделать одинаковой? Ну например, стул по НУ 15% и по БУ ставим 15%. В этом случае разницы не будет?
P.S. честно сказать то что долго учили в ВУЗЕ все забыла по этому вопросу %)
Автор: Кари
Добавлено: #19  Пн Янв 21, 2008 18:56:08
Заголовок сообщения:
п№18
Это когда по бух.учету Вы каждый год будете начислять по стулу износ 15%, а по налоговому учету в первый же год спишите, так как стоимость стула меньше 300 МРП
Автор: Мара
Добавлено: #20  Вт Янв 22, 2008 08:57:19
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Где можно доступно прочитать про налоговую амортизацию? Есть ли нюансы при начислении налоговой амортизации? Т.е., при такой считаем так-то, при другой-эдак. Есть ли алгоритм какой -нибудь? Подскажите,плиз. Нужно срочно очень. Спасибо,заранее.

Это всё в Кодекса описано в параграфе вычеты по фиксированным активам. Или у вас проблемы с отнесением ОС к определелённой группе?

Добавлено спустя 7 минут 17 секунд:

Anonymous говорит:
Melli говорит:
бухгалтерская аммортизация никогда не совпадёт с налоговой.
Правильно это называется - постоянная разница, которая выйдет в ф.100.40 (строку к сожалению сейчас не назову, нет под рукой этой формы)

Это как? :shock: Если при приходовании ОС бух. амортизацию и нал.амортизацию сделать одинаковой? Ну например, стул по НУ 15% и по БУ ставим 15%. В этом случае разницы не будет?
P.S. честно сказать то что долго учили в ВУЗЕ все забыла по этому вопросу %)

Бухгалтерская амортизация начисляется по бух. стандартам и зависит от срока эксплуатации(кол-ва месяцев в году приобретения, например), да методы начисления могут быть различные, согласно уч. политике. А налоговая амортизация начисляется раз в год и начисляется на стоимостной баланс амортизационных подгрупп, групп. Например: купили в году ОС - начислили бух. амортизацию за 5 месяцев использования, а налоговую амортизацию "ставите" в 100 форме годовую, и продолжаете амортизировать в налоговом учете исчисляя амортизацию на "остаточную" стоимость.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #21  Ср Янв 23, 2008 11:11:24
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста :oops: Фиксированные активы поступили 01.08.07г. -первая сумма появляется 01.10.07г. (1С расчитывает после 2 месяцев) может я какуюто незаметную галочку не нажала.
Автор: Технический
Добавлено: #22  Ср Янв 23, 2008 11:16:33
Заголовок сообщения:
Конфигурация? И серийный номер монитора давайте.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #23  Ср Янв 23, 2008 11:30:03
Заголовок сообщения:
А какой серийный номер?
Автор: Технический
Добавлено: #24  Ср Янв 23, 2008 11:32:09
Заголовок сообщения:
ГостьУфффффф. Хотя бы конфигурацию скажите, я как нибудь без серийного номера монитора буду разбираться. Тяжко будет без этого серийника, но поможем.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #25  Ср Янв 23, 2008 11:41:45
Заголовок сообщения:
Где найти Этот Серийный номер? :roll: Конфигурация для меня тоже потемки. :oops: Скажите где смотреть, я посмотрю. Добавлю, раньше амортизация расчитывалась правильно. :shock:
Автор: Технический
Добавлено: #26  Ср Янв 23, 2008 11:49:20
Заголовок сообщения:
Так. Помощь - о программе. Читаем конфигурацию.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #27  Ср Янв 23, 2008 12:08:49
Заголовок сообщения:
Конфигурация: Бухгалтерский учет для каз-на (7.70.212) Постановка: 1С-Сапа
Автор: Технический
Добавлено: #28  Ср Янв 23, 2008 12:58:26
Заголовок сообщения:
Документы движения по налоговому учету какие есть по ЭТОМУ фиксированному активу.
Автор: штейнгауер
Добавлено: #29  Чт Мар 13, 2008 16:23:13
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. какая процентная ставка амортизации для транспортных средств?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #30  Чт Мар 13, 2008 17:14:17
Заголовок сообщения:
ст.110 НК предельная ставка 25%
Автор: Milana
Добавлено: #31  Чт Мар 13, 2008 18:17:23
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Предприятие в 2007 году не осуществляло ни какой деятельности из 2006 года перешол стоимостной балланс по основым средствам ВОПРОС: Надо ли за 2007 год начислить аммортизацию по стоимостному баллансу или нет???
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #32  Чт Мар 13, 2008 18:51:05
Заголовок сообщения:
В прошлом году для занижения СГД, была начислена нал.амортизация по полной норме. А в этом году убыток.
Можно ли не начислять в этом году амортизацию по НУ, а допустим продолжить в следующем, или обязательно подряд до полного вычета подгрупп?
Автор: Бух 123
Добавлено: #33  Пт Янв 30, 2009 10:32:02
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, можно ли изменить норму амортизации по налоговому учету? Если в 2008 г. по канц. машинам применяли норму 30%, а в 2009 г. применить предельную норму 40%? Каким документом это регламентировано?
Автор: esiphi
Добавлено: #34  Пт Янв 30, 2009 10:41:58
Заголовок сообщения:
Бух 123
Бух 123 говорит:
в 2009 г. применить предельную норму 40%? Каким документом это регламентировано?

Ст.120 п.2 НК РК.
С ув.
Автор: Бух 123
Добавлено: #35  Пт Янв 30, 2009 10:51:54
Заголовок сообщения:
в ст 120 ничего не написано можно ли менять ежегодно норму? Можно ли изменить норму амортизации по налоговому учету, если в 2008 г. применялась норма 30%, а в 2009 г. применить 40%?
Автор: esiphi
Добавлено: #36  Пт Янв 30, 2009 11:18:50
Заголовок сообщения:
Бух 123
Бух 123 говорит:
Можно ли изменить норму амортизации по налоговому учету, если в 2008 г. применялась норма 30%, а в 2009 г. применить 40%?

Это Ваше право.Одно условие-Не более 40% т.к указанная норма амортизации является предельной и отражает предельный размер вычета стоимости фиксированных активов при расчете КПН.
С ув.
Автор: Бух 123
Добавлено: #37  Пт Янв 30, 2009 11:26:57
Заголовок сообщения:
[quote="esiphi"]
Это Ваше право.Одно условие-Не более 40% т.к указанная норма амортизации является предельной и отражает предельный размер вычета стоимости фиксированных активов при расчете КПН.
С ув.
А закрепить это изменение в учетной политике?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ