» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Правомерно ли брать на вычеты расходы по ремонту?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: nalog
Добавлено: #1  Пн Сен 19, 2011 22:12:14
Заголовок сообщения: Правомерно ли брать на вычеты расходы по ремонту?
Доброе утро. Наше ТОО арендует территорию с офисом у ТОО «Нур». На этой же территории находится баня, используемая ТОО Нур в своих целях. По просьбе арендодателя мы заключили договор субподряда на ремонт этой бани. За свой счет наше ТОО в 2010 году осуществило капитальный ремонт этой бани. Все расходы по бани были отнесены на расходы по соц.сфере, соответственно на вычеты эту сумму мы не брали, НДС в зачет не относили. По окончании ремонта в 2011 г. все расходы по ремонту мы выставили арендодателю, с накруткой НДС. Имели ли мы право взять в зачет НДС и на вычеты расходы по ремонту бани?
Автор: Поликсени
Добавлено: #2  Вт Сен 20, 2011 07:42:15
Заголовок сообщения:
nalog говорит:
На этой же территории находится баня, используемая ТОО Нур в своих целях

т.е. к вам она никаким боком не относится.
nalog говорит:
По просьбе арендодателя мы заключили договор субподряда на ремонт этой бани
т.е. оказали услуги по ремонту бани арендодателя.
nalog говорит:
По окончании ремонта в 2011 г. все расходы по ремонту мы выставили арендодателю, с накруткой НДС
т.е. оформили АВР и сч.ф.- все правильно (учитывая, что лицензия на проведение этих работ имеется).Не пойму- зачем вы вот это сделали:
nalog говорит:
Все расходы по бани были отнесены на расходы по соц.сфере
баня не ваша, вы предъявили расходы заказчику.
nalog говорит:
Имели ли мы право взять в зачет НДС и на вычеты расходы по ремонту бани?
нет, не имели.
Автор: Мара
Добавлено: #3  Вт Сен 20, 2011 08:27:26
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
нет, не имели

а почему? Если
nalog говорит:
все расходы по ремонту мы выставили арендодателю, с накруткой НДС

вроде как расходы получились с целью облагаемого оборота
Автор: Поликсени
Добавлено: #4  Вт Сен 20, 2011 08:47:33
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
вроде как расходы получились с целью облагаемого оборота

баня не их, они оказали услуги по ремонту, считаю, что это не расходы предприятия, а "реализация услуг".
Автор: Мара
Добавлено: #5  Вт Сен 20, 2011 08:52:42
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
а "реализация услуг".

именно поэтому не пойму, почему при обороте от реализации услуг, НДС с расходов, понесенный для реализации этих услуг нельзя взять в зачет

Добавлено спустя 2 минуты 32 секунды:

как-то в принципе непонятно, доход будет, обязательство по НДС - тоже, а что тогда с расходами, понесенными с целью получения дохода?
Автор: Поликсени
Добавлено: #6  Вт Сен 20, 2011 08:57:48
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
НДС с расходов, понесенный для реализации этих услуг нельзя взять в зачет

точно, согласна с вами, можно взять в зачет НДС, они же их потом и включать в АВР.
Автор: Asbar
Добавлено: #7  Пн Ноя 07, 2011 10:26:01
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста,
филиал нерезидента (постоянное учреждение на территории РК), арендовал торговую площадь и начал ремонт, закупает строй материалы, заказывает услуги по ремонту (часть документов с НДС, часть без). В договоре аренды не прописано, что ремонт осуществляет арендодатель за свой счет. Можно ли отнести расходы по ремонту арендуемой торговой площади на вычеты и брать в зачет НДС на приобретенные услуги и материалы по ремонту?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Пн Ноя 07, 2011 10:36:42
Заголовок сообщения:
Asbar говорит:
Можно ли отнести расходы по ремонту арендуемой торговой площади на вычеты

Можно. согласно ст 122 НК
4. Сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых основных средств, относится на вычеты
Asbar говорит:
можно брать в зачет НДС на приобретенные услуги и материалы по ремонту?

Можно. Ст 256 НК
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
1) получатель товаров, работ, услуг является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса;
[/b]
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Пн Ноя 07, 2011 17:23:33
Заголовок сообщения:
Asbar, обратите внимание на ст 81 НК

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ