» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение формы 600.01 социальный налог (построчно)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена 12
Добавлено: #1  Пн Янв 08, 2007 15:03:23
Заголовок сообщения: Заполнение формы 600.01 социальный налог (построчно)
База знаний - http://balans.kz/viewtopic.php?p=139250#139250
Здравствуйте! Общеустановленный режим, вопрос по заполнению приложения к 600.01 форме.
Строка 600.01.002 з\пл иностранных специалистов
сумма которая сюда ставиться исключается из общей з\пл, или в том числе? У меня к ней еще куча надбавок и доплат. Поэтому не могу понять их отнимать от остальных строк или??????
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Пн Янв 08, 2007 15:07:21
Заголовок сообщения:
что говорят правила заполнения форм?
Автор: Елена 12
Добавлено: #3  Пн Янв 08, 2007 15:11:17
Заголовок сообщения:
Ничего,этой строки там нет
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Пн Янв 08, 2007 16:04:55
Заголовок сообщения:
3. СОСТАВЛЕНИЕ ФОРМЫ 600.01 - РАСХОДЫ РАБОТОДАТЕЛЯ

17. Данная форма предназначена для отражения расходов работодателя, начисленных и выплачиваемых работникам, включая работников - иностранных граждан и лиц без гражданства, в виде доходов, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 149 Налогового кодекса. Форма представляется отдельно по каждой категории работников.
18. В разделе "Общая информация о налогоплательщике" в пункте 3 указывается категория работников, по которым представляется форма:
ячейка А - работники, за исключением работников - иностранных специалистов,
ячейка В - работники - иностранные специалисты.
19. В разделе "Виды расходов":
1) в строках 600.01.001А, 600.01.001В и 600.01.001С указываются общие суммы расходов работодателя, выплачиваемых работникам в виде доходов за 1, 2 и 3 месяцы отчетного периода, определяемые как суммы соответствующих строк с 600.01.002 по 600.01.029.
В строке 600.01.001D указывается общая сумма расходов работодателя, выплачиваемых работникам в виде доходов за отчетный период, определяемая как сумма строк 600.01.001А, 600.01.001В и 600.01.001С.
В строке 600.01.001Е указывается общая сумма расходов работодателя, выплачиваемых работникам в виде доходов с начала года, определяемая как сумма строк 600.01.001D формы 600.01 отчетного периода и 600.01.001Е формы 600.01 за предыдущий отчетный период.
Суммы, отраженные в строках 600.01.001А, 600.01.001В и 600.01.001С формы 600.01, составленной по работникам, за исключением работников - иностранных специалистов, переносятся соответственно в строки 600.00.001А, 600.00.001В и 600.00.001С.
Суммы, отраженные в строках 600.01.001А, 600.01.001В и 600.01.001С формы 600.01, составленной по работникам - иностранным специалистам, переносятся соответственно в строки 600.00.006А, 600.00.006В и 600.00.006С;
2) в строках с 600.01.002А, 600.01.002В и 600.01.002С по 600.01.028А, 600.01.028В и 600.01.028С указываются суммы по видам доходов за 1, 2 и 3 месяцы отчетного периода соответственно.
В строках с 600.01.002D по 600.01.028D указываются суммы по видам доходов за отчетный период, определяемые как суммы соответствующих строк с 600.01.002А, 600.01.002В и 600.01.002С по 600.01.028А, 600.01.028В и 600.01.028С.
В строках с 600.01.002Е по 600.01.028Е указываются суммы по видам доходов с начала года, определяемые как суммы соответствующих строк с 600.01.002D по 600.01.028D формы 600.01 отчетного периода и с 600.01.002Е по 600.01.028Е формы 600.01 за предыдущий отчетный период;
3) в строках 600.01.029А, 600.01.029В и 600.01.029С указываются суммы по прочим доходам, не отраженным в строках с 600.01.002 по 600.01.028 за 1, 2 и 3 месяцы отчетного периода соответственно.
В строке 600.01.029D указывается сумма по прочим доходам за отчетный период, определяемая как сумма строк 600.01.029А, 600.01.029В и 600.01.029С.
В строке 600.01.029Е указывается сумма по прочим доходам с начала года, определяемая как сумма строк 600.01.029D формы 600.01 отчетного периода и 600.01.029Е формы 600.01 за предыдущий отчетный период.

Добавлено спустя 26 минут 43 секунды:

в этой форме разбивается вся зарплата по видам.
з/п иностранных спецов не входит в общую з/п. , те не входит в 600,01,001, но в ходит в 600,01,043 или 600,01,044
Автор: Елена 12
Добавлено: #5  Пн Янв 08, 2007 16:43:43
Заголовок сообщения:
Спасибо,уже тоже разобралась.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Чт Янв 08, 2009 16:50:31
Заголовок сообщения:
Подскажите, куда в приложении по 600 форме включать отпускные?
Автор: Котеночек
Добавлено: #7  Чт Янв 08, 2009 16:55:42
Заголовок сообщения:
Доплаты к ежегодному отпуску. Строку не помню.
Автор: Эмма
Добавлено: #8  Чт Янв 08, 2009 17:50:14
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в приложении 1 к ф. 600.00 командировочные в пределах норм надо показывать?
Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #9  Ср Янв 14, 2009 17:06:34
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, надо ли в приложении 600.01 указывать командировочные расходы?
Автор: Star
Добавлено: #10  Чт Янв 15, 2009 15:44:30
Заголовок сообщения:
А я совсем запуталась... :crazy: ... итог по приложению 600.01 должен совпасть с начисленно итого зарплаты + пенсионный фонд... или итого выплачегно доходов? :(
Автор: lexx
Добавлено: #11  Чт Янв 15, 2009 15:53:07
Заголовок сообщения:
Star
с начислено итого зарплаты
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #12  Чт Янв 15, 2009 15:58:45
Заголовок сообщения:
Star говорит:
А я совсем запуталась...

Если про 600.01.001 то это з/плата минус пенс.взносы (это строка 600.01.017). И ещё чтобы проверить себя 600.01.043+600.01.044 в сумме должны давать "Начислено доходов" в 201 форме.
Автор: Star
Добавлено: #13  Чт Янв 15, 2009 16:03:17
Заголовок сообщения:
Спасибо.... крыша совсем поехала :crazy: ... непонятно только, почему пишется "перечень ВЫПЛАТ облагаемых и несоблагаемых соц налогом"... писали бы, ДОХОДЫ... ну как в Налоговом кодексе...
Автор: Моська
Добавлено: #14  Пт Янв 16, 2009 09:32:14
Заголовок сообщения: приложение а форме 601.01
Подскажите пожалуйста. У меня филиал какую форму я должна была сдавать 600.00 или 601.00, и если 600.00, то объясние в приложение нужно добавлять филиал или по головному считать?
Автор: Star
Добавлено: #15  Пт Янв 16, 2009 13:13:49
Заголовок сообщения:
Надо сдавать 601.00 - Расчет социального налога, подлежащей уплате по структурному подразделению
Автор: Моська
Добавлено: #16  Пт Янв 16, 2009 13:19:49
Заголовок сообщения:
Подскажите какие формы по социальному налогу должно сдавать головное предприятие у которого есть филиал? :cry: 600,00 или 601,01 или и ту и другую?????? Совсем запуталась не знаю что делать. :shock: И как эти формы будут ложиться на мой лицевой счет. ПОЖАЛЙУСТА ПОМОГИТЕ!!!!!!!!!
Автор: моська
Добавлено: #17  Пт Янв 16, 2009 13:20:30
Заголовок сообщения:
Юнона
Подскажите какие формы по социальному налогу должно сдавать головное предприятие у которого есть филиал? 600,00 или 601,01 или и ту и другую?????? Совсем запуталась не знаю что делать. И как эти формы будут ложиться на мой лицевой счет. ПОЖАЛЙУСТА ПОМОГИТЕ!!!!!!!!!
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #18  Вт Янв 20, 2009 15:51:11
Заголовок сообщения:
что включаем в строку 31 доп.приложения формы 600.00
Автор: Евлеша
Добавлено: #19  Ср Янв 21, 2009 16:42:11
Заголовок сообщения:
Приветствую всех форумчан. Подскажите пожалуста, как правильно и в каких строках в ф.600 сминусовать суммы, т.е за янв, февр., март., бывший бухгалтер насчитала, уплатила и указала в отчетности соц. налог больше чем на самом деле, таким образом за 1 квартал есть небольшая переплата, как исправить эту ошибку
Автор: natali75
Добавлено: #20  Ср Янв 21, 2009 17:00:17
Заголовок сообщения:
делаете доп. форму в которой указываете разницу между реальными начислениями. например в 600 25000 а начислено 20000 отражаете в форме -5000т
Автор: Elis
Добавлено: #21  Ср Янв 21, 2009 17:16:59
Заголовок сообщения:
Отправляете Допонительную Декларацию, т.к. крыжик ставите не на "очередная", а на "дополнительная".
И в тех же полях, где были неверные суммы, ставите суму разницы. Т.е. в полях 600.00.001.А, 600.00.001.B, 600.00.001.C ставите сумму -275 (минус 275)
В полях 600.00.001.D и 600.00.001.E ставите сумму -825 (минус 825)
Автор: Евлеша
Добавлено: #22  Ср Янв 21, 2009 17:42:19
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Отправляете Допонительную Декларацию, т.к. крыжик ставите не на "очередная", а на "дополнительная".
И в тех же полях, где были неверные суммы, ставите суму разницы. Т.е. в полях 600.00.001.А, 600.00.001.B, 600.00.001.C ставите сумму -275 (минус 275)
В полях 600.00.001.D и 600.00.001.E ставите сумму -825 (минус 825)

а на второй странице к 600 фоме эти же суммы должны в каких строках сминусовываться ?????
Автор: Fiona
Добавлено: #23  Ср Янв 21, 2009 17:45:45
Заголовок сообщения:
600.00.008.А,600.00.008.В,600.00.008.С - минус 275
600.00.009.D и 600.00.008.Е - минус 825.
Минусуете в тех строках, где стоят суммы которые надо уменьшить.
Автор: Евлеша
Добавлено: #24  Чт Янв 22, 2009 11:03:26
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответы. А ничего страшного если уже идет славо богу январь 2009 г. а я сейчас отправлю дополнительную за 1 квартал 2008 г.?

Добавлено спустя 7 минут 53 секунды:

Fiona а вы не могли ощибиться в ф. 600 за 2008 г., а это версия 7 ф 600, нет строк 600.00.008 А,Б,В., а есть 600.0.007А,Б,В, илия чего то не понимаю?
Автор: Fiona
Добавлено: #25  Чт Янв 22, 2009 13:51:27
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
есть 600.0.007А,Б,В

Да, да извиняюсь описалась.
Автор: Fiona
Добавлено: #26  Чт Янв 22, 2009 15:31:11
Заголовок сообщения:
Fiona говорит:
описалась.

:lol: :ROFL:
Автор: Маришаа
Добавлено: #27  Чт Янв 29, 2009 16:10:28
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Скажите пожалуйста нужно ли в форму 600.01 включать сумму страховки обязательного страхования ответственности работодателя.(строка 600.01.031)
Автор: lexx
Добавлено: #28  Чт Янв 29, 2009 16:18:11
Заголовок сообщения:
не нужно
Автор: Маришаа
Добавлено: #29  Чт Янв 29, 2009 16:20:25
Заголовок сообщения:
Почему?
И какие тогда страховые премии нужно ставить в эту строку?
Автор: Легенда
Добавлено: #30  Чт Фев 05, 2009 13:01:42
Заголовок сообщения:
Уважаемые, помогите разобрться, заполняю приложение №1 к 600ф. в строке 600,01,001 указывается вся начис.з/п правильно? и строка 600,01,044 пенс.выплаты+компенс.за неисп.отпуск. Так?
Автор: Гость
Добавлено: #31  Чт Фев 05, 2009 13:26:48
Заголовок сообщения:
В 600.01.001 начисленная ЗП, без премии, надбавок и т.д.
С 600.01.001 по 600.01.016 - сумма выплат облагаемых СС, итог отражается в 600.01.043.
В 600.01.044 отражается сумма по выплатам не облагаемым СС (сумма строк 600.01.017-600.01.042), в т.ч. ОПВ+компенсация на неисп.отпуск.
Автор: Gingger
Добавлено: #32  Чт Фев 05, 2009 13:27:51
Заголовок сообщения:
нет. в 600.01.001 начисленная ЗП минус ОПВ, эта сумма потом опускается в 43 строку, ОПВ - в 17, компенсация в 18, их сумма (17+18) идет в 44
Автор: Круглая Земля
Добавлено: #33  Чт Фев 05, 2009 13:30:01
Заголовок сообщения:
В 600.01.001 начисленая ЗП.
ОПВ в 600.01.017.
Автор: Gingger
Добавлено: #34  Чт Фев 05, 2009 14:00:18
Заголовок сообщения:
600.01.043 Итого выплат, облагаемых налогом (с 600.01.001 по 600.01.016)
Если Вы в 600.01.001 укажите всю начисленную ЗП, у вас в эту сумму попадают и ОПВ, которые не облагаются налогом.
Автор: Круглая Земля
Добавлено: #35  Чт Фев 05, 2009 16:48:33
Заголовок сообщения:
Да. Думаю, что есть выплаты облагаемые налогом, есть выплаты необлагаемые налогом. А объект обложения налогом определяется как выплаты облагаемые налогом за минусом ОПВ.
Ведь выплаты облагаемые налогом, это еще не объект обложения налогом.
Автор: Elis
Добавлено: #36  Чт Фев 05, 2009 17:02:46
Заголовок сообщения:
Я тоже согласна с Круглая Земля.
Всегда считала, что в строку 600.01.001 (ну и в остальные, где начисленные доходы указываются) надо ставить полную начисленную ЗП.
А в ОПВ ставить только ОПВ. Всегда в этом убеждала. Так и наглядно, и проверить начисления легко можно.
Автор: Даночка
Добавлено: #37  Чт Фев 05, 2009 21:39:15
Заголовок сообщения:
Где можно прочитать правила составления 600.00 и 600,01
Автор: Elis
Добавлено: #38  Чт Фев 05, 2009 21:47:43
Заголовок сообщения:
Даночка, за 2008 год?
http://urist.kz/content/view/17/62/
Автор: Margo007
Добавлено: #39  Чт Фев 05, 2009 22:23:06
Заголовок сообщения:
Эмма говорит:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в приложении 1 к ф. 600.00 командировочные в пределах норм надо показывать?


Конечно, там есть строка "Командировочные"
Автор: Даночка
Добавлено: #40  Чт Фев 05, 2009 23:20:03
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
Конечно, там есть строка "Командировочные"

Т.е. в строке Компенсации по служебным командировкам мы показываем расходы, произведенные работником(ж/д билеты, суточные и т.д.). Если я покажу сумму компенсации по командировочным, то у меня сумма по облагаемому соц.налогу(600,1,43-600,01,44) не будет сходится с графой Р доп.формы по 201.
Я впервые сталкиваюсь с командировочными, может я что-то не так сделала? Подскажите,пож-та.
С ув.
Автор: Margo007
Добавлено: #41  Пт Фев 06, 2009 18:22:46
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
Margo007 говорит:
Конечно, там есть строка "Командировочные"

Т.е. в строке Компенсации по служебным командировкам мы показываем расходы, произведенные работником(ж/д билеты, суточные и т.д.). Если я покажу сумму компенсации по командировочным, то у меня сумма по облагаемому соц.налогу(600,1,43-600,01,44) не будет сходится с графой Р доп.формы по 201.
Я впервые сталкиваюсь с командировочными, может я что-то не так сделала? Подскажите,пож-та.
С ув.

Да это будет в строке 600,01,22
А зачем вы отнимаете 600,1,43 от 600,01,44, с 201 должна сойтись только 600,1,43 строка выплаты облагаемые СН.
Автор: Anka
Добавлено: #42  Сб Фев 07, 2009 14:21:34
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Всегда считала, что в строку 600.01.001 (ну и в остальные, где начисленные доходы указываются) надо ставить полную начисленную ЗП.
А в ОПВ ставить только ОПВ. Всегда в этом убеждала. Так и наглядно, и проверить начисления легко можно.


Не могу согласиться с тем, что в строку 600.01.001 ставится полная начисленная ЗП. Почитайте Правила заполнения строк с 600.01.001 по 600.01.016 -
Цитата:
указываются суммы по видам выплат физическим лицам, облагаемые социальным налогом с начала года

Т. е речь не идет о начисленных доходах, и проверку здесь делать не обязательно. Проверка у вас идет по сумме в строках 600.01.043 плюс 600.01.044 Эта сумма должна равняться полной ФЗП, начисленной с начала года, т.е. облагаемые плюс необлагаемые СН.
Практически это есть значение из строки 201.00.001 Е за 4 квартал.

Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

Я имела в виду то, что в строку 600.01.001 ставится ФЗП без ОПВ.
Автор: baursak
Добавлено: #43  Пн Фев 09, 2009 22:07:20
Заголовок сообщения:
Сообщение №23
Здравствуйте! Скажите пожалуйста нужно ли в форму 600.01 включать сумму страховки обязательного страхования ответственности работодателя.(строка 600.01.031)

Сообщение №24 - "не нужно"

Вопрос почему не нужно? Может кто-нить обьяснить подробнее? Почему встал вопрос:

Статья 316. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения ..., являются расходы работодателя, ..., за исключением выплат, установленных в подпунктах 1), 3), 6), 8), 10), 11), 14) - 17), 22-1), 23), 25) - 29), 31) - 34), 39) статьи 144 настоящего Кодекса...:
ст.144 ...
32) страховые выплаты по договорам обязательного страхования ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей;

Или я что-то упустил?
Автор: Julia_K
Добавлено: #44  Вт Фев 10, 2009 19:25:55
Заголовок сообщения:
Заполняя 600.01 форму, возник такой вопрос. Пеня в пенс.фонды согл. ст144 п. 41 не облагается ИПН. В ст.316 п.1 в необлагаемые соц.налогом этот пункт не включен. Отсюда вывод - облагается соц.налогом?
Автор: Julia_K
Добавлено: #45  Вт Фев 10, 2009 18:47:45
Заголовок сообщения:
В 600.01 форму включаем доходы, выплаченные не работникам по договорам возмездного оказания услуг и соответственно не облагаемых соц.налогом? По-моему раньше в правилах было написано, что в 600 ф отражаются только работники, теперь сказано "19.Данная форма предназначена для отражения перечня выплат физическим лицам, облагаемых и не облагаемых социальным налогом".

Добавлено спустя 44 минуты 56 секунд:

И еще один вопрос. Я выплатила имущ.доход физ.лицу - не сотуднику. Купили у него б/у кондиционер. Имущественный доход не относится к доходам, облагаемым у источника выплаты, поэтому в 201 форме не показываю его. А в 600.01 форме должна показывать, как необлагаемые соц.налогом?
Автор: гостьб
Добавлено: #46  Ср Фев 11, 2009 15:01:09
Заголовок сообщения:
У нас есть филиалы.
Квартально сдавали 600,00, 601,00 по головному, и по филиалам 601.01.
Сейчас по году должны заполнить ф 600.01. Какие данные там указываются - по всему предприятию в целом или только по головному офисУ.
Автор: гость
Добавлено: #47  Ср Фев 11, 2009 15:38:24
Заголовок сообщения:
У нас есть филиалы.
Квартально сдавали 600,00, 601,00 по головному, и по филиалам 601.01.
Сейчас по году должны заполнить ф 600.01. Какие данные там указываются - по всему предприятию в целом или только по головному офисУ.
Автор: Даночка
Добавлено: #48  Ср Фев 11, 2009 23:31:08
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
А зачем вы отнимаете 600,1,43 от 600,01,44, с 201 должна сойтись только 600,1,43 строка выплаты облагаемые СН.

1.Что-то я совсем запуталась с этим соц.налогом.У меня 1с в строке Заработная плата указала начисленную ЗП с учетом пенсионных.Получается неправильно? Значит строка 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП? И с 201 должна совпасть строка 600,01,043?
2. А если мы указываем компенсацию по командировкам в строке 600,01,022, то 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП вообще не выполняется.Мы же компенсацию не начисляем.Помогите разобраться.
Автор: larcev
Добавлено: #49  Чт Фев 12, 2009 09:09:28
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! ТОО (участник 1, наемных работников нет), общеустановленный режим налогообложения. Нужно ли сдавать форму 600.01, если в течение года по форме 600.00 сдавались пустографки? Надо ли сдавать дополнительную форму по итогам года к форме 201.00, если так же сдавались пустографки?
Автор: lexx
Добавлено: #50  Чт Фев 12, 2009 09:20:54
Заголовок сообщения:
[quote="baursak"]
сами же написали:
32) страховые выплаты по договорам обязательного страхования ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей;

я считаю что включаются именно выплаты если они были, т.е. если работнику был приченен вред здоровью и работодатель его компенсировал, а просто сумма страхования ГПО не включается в эту форму
Автор: Даночка
Добавлено: #51  Чт Фев 12, 2009 10:14:52
Заголовок сообщения:
larcev говорит:
Здравствуйте! ТОО (участник 1, наемных работников нет), общеустановленный режим налогообложения. Нужно ли сдавать форму 600.01, если в течение года по форме 600.00 сдавались пустографки? Надо ли сдавать дополнительную форму по итогам года к форме 201.00, если так же сдавались пустографки?

ТОО на ОУР сдает только 600,00 и 201,00. Доп.форму по итогам сдавать не надо, т.к. у вас пустрографки. Как сдавали за 3 кв. так и сдаете за 4кв.
С ув.

Добавлено спустя 3 минуты 59 секунд:

Даночка говорит:
Margo007 писал(а):
А зачем вы отнимаете 600,1,43 от 600,01,44, с 201 должна сойтись только 600,1,43 строка выплаты облагаемые СН.

1.Что-то я совсем запуталась с этим соц.налогом.У меня 1с в строке Заработная плата указала начисленную ЗП с учетом пенсионных.Получается неправильно? Значит строка 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП? И с 201 должна совпасть строка 600,01,043?
2. А если мы указываем компенсацию по командировкам в строке 600,01,022, то 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП вообще не выполняется.Мы же компенсацию не начисляем.Помогите разобраться.

Прошу ответьте на этот вопрос, сроки сдачи подходят
Автор: пупсик
Добавлено: #52  Чт Фев 12, 2009 11:41:45
Заголовок сообщения:
за 4 квартал соц налог сдается как годовая (ф 600 и плюс приложение)?????????
Автор: Даночка
Добавлено: #53  Чт Фев 12, 2009 13:09:28
Заголовок сообщения:
пупсик говорит:
за 4 квартал соц налог сдается как годовая (ф 600 и плюс приложение)?????????

Да.
Автор: Elis
Добавлено: #54  Чт Фев 12, 2009 13:18:32
Заголовок сообщения:
Сама Ф600.00 сдается как квартальная, а Приложение расшифровывает годовые суммы.
По тому же принципу, как и Ф201.00 - Расчет квартальный, а допформа годовая.
Автор: МуленРуж
Добавлено: #55  Чт Фев 12, 2009 15:50:25
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Star говорит:
А я совсем запуталась...

Если про 600.01.001 то это з/плата минус пенс.взносы (это строка 600.01.017). И ещё чтобы проверить себя 600.01.043+600.01.044 в сумме должны давать "Начислено доходов" в 201 форме.

А есть некое письмо налогового комитета, где дано разъяснение, что в в строках с 600.01.001 по 600.01.16 нужно указывать вместе с пенсионными взносами. Вот только номера сказать не могу, но настойщики 1С уверили меня, что данное письмо существует и поэтому даже 1С включает в эти сроки песионные взносы!
Автор: Даночка
Добавлено: #56  Чт Фев 12, 2009 16:37:33
Заголовок сообщения:
МуленРуж говорит:
поэтому даже 1С включает в эти сроки песионные взносы!

И где правда? Я тоже в 600,01,01 показывала начисленную ЗП с учетом пенсионных взносов, в другой ветке меня убедили в обратном.
Элис, где вы?
Автор: *САМ*
Добавлено: #57  Чт Фев 12, 2009 17:20:17
Заголовок сообщения:
Цитата:
в строках с 600.01.001 по 600.01.016 указываются суммы по видам выплат физическим лицам, облагаемые социальным налогом с начала года


Я указываю без ОПВ.
Тогда суммы строк 600.01.043+600.01.044 дадут выплаты + ОПВ.
А если Вы ОПВ укажите еще и а 600.01.001, то что за сумма получится?
Автор: Victoria_K
Добавлено: #58  Чт Фев 12, 2009 17:53:17
Заголовок сообщения:
Вот, девоньки, то самое письмо, о котором говорила МуленРуж. Я согласна с *САМ*, что без ОПВ указывать начисления и правильнее и логичнее, но... без ляпусов у нас, к сожалению, не бывает (развожу руками), и в приложении за 2008 г. всё же нужно указывать начисления в полном объёме, без вычета по ОПВ.
Письмо НК МФ РК от 30 апреля 2008 года № НК-УМ-3-22/4236
О порядке составления приложения №1 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00)

Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 30 апреля 2008 года № НК-УМ-3-22/4236
О порядке составления приложения №1 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00)

В соответствии с Правилами составления Декларации по социальному налогу (форма 600.00), утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 19 декабря 2007 года № 468, в строках с 600.01.001 по 600.01.016 указываются суммы по видам выплат физическим лицам, облагаемые социальным налогом с начала года.

Вместе с тем, составление приложения 600.01 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00) построено на том, что в строках с 600.01.001 по 600.01.016 отражаются все расходы работодателя в виде выплат работнику, а в строках с 600.01.017 по 600.01.042 указываются суммы выплат работникам по видам выплат, не облагаемым социальным налогом.

Рассмотрим данную ситуацию на примере.

Сотруднику начислена заработная плата в размере 50 тыс. тенге, удержаны обязательные пенсионные взносы в размере 5 тыс. тенге и исчислен индивидуальный подоходный налог в сумме 4,5 тыс. тенге.

В данном случае в строке 600.00.001 следует отразить сумму 50 тыс. тенге.

В порядке информации сообщаем, что в целях единого толкования порядка составления приложения № 1 к Декларации по социальному налогу (форма 600.00) при разработке форм налоговой отчетности на 2009 год будут устранены нормы, допускающие двоякое толкование.
И.о. Заместителя Председателя
А. Кипшаков


Последнее обновление ( 08.07.2008 г. )

Закрыть окно
Автор: Даночка
Добавлено: #59  Чт Фев 12, 2009 17:59:22
Заголовок сообщения:
Тогда бы 600,01,043-600,01,044=сумма облагаемая соц.налогом.Но это равенство не всегда будет выполняется, если, например, есть компенсации по командировочным расходам.
С ув.
Автор: Круглая Земля
Добавлено: #60  Чт Фев 12, 2009 18:03:50
Заголовок сообщения:
Victoria_K говорит:
Я согласна с *САМ*, что без ОПВ указывать начисления и правильнее и логичнее

Я не могу согласиться с Вами. Потому что отразить начисление "Без ОПВ" - по сути невозможно. ОПВ существуют сами по себе, начисления - сами по себе. В тех случаях, когда вид начислений один - особых сложностей не возникает. Но когда начислений много:
1. Как быть если достигнут предел в 75 МЗП для дохода, облагаемого ОПВ - как распределить сумму ОПВ между начислениями- ведь она не будет равна 10% от суммы конкретного вида выплат.
2. Существуют начисления облагаемые ОПВ, но не облагаемые соц. налогом. Соответственно не будет никакой логики в том что Вы отразите ЗП без ОПВ - все равно это будет не конечная величина облагаемая соц. налогом. Попробуйте заполнить приложение в случае если часть Ваших вылат облагается ОПВ но не облагается соц. налогом.....
Вариант когда выплаты разделены по категорям (облагаемы/не облагаемые), а объект обложения представляет собой сумму облагаемых начислений минус сумму ОПВ - наиболее простой и логичный на мой взгляд.
Автор: МуленРуж
Добавлено: #61  Чт Фев 12, 2009 19:44:06
Заголовок сообщения:
1.Что-то я совсем запуталась с этим соц.налогом.У меня 1с в строке Заработная плата указала начисленную ЗП с учетом пенсионных.Получается неправильно? Значит строка 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП? И с 201 должна совпасть строка 600,01,043?
2. А если мы указываем компенсацию по командировкам в строке 600,01,022, то 600,01,043+600,01,044=начисленная ЗП вообще не выполняется.Мы же компенсацию не начисляем.Помогите разобраться.[/quote]
Прошу ответьте на этот вопрос, сроки сдачи подходят[/quote]

Ну раз они просят указывать и командировки и обучение и спец одежду ит.д., суммы которых мы не отражаем в 201.00 форме, значит должно сходится: 600.01.043 минус пенсионные взносы = выплаты облагаемые соц. налогом с доп формой к 201.00, лист D, графа Р.
А вобще где написано, что что-то с чем-то должно сходится?
Автор: Elis
Добавлено: #62  Чт Фев 12, 2009 21:22:56
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
И где правда? Я тоже в 600,01,01 показывала начисленную ЗП с учетом пенсионных взносов, в другой ветке меня убедили в обратном.
Элис, где вы?

Даночка, я здесь.
Я вон в другой ветке свое мнение высказала.
Там мне Anka ответила. А я как-то не собралась дальше развить тему. Просто ответ на этот вопрос требовал очередного подробного расписывания ситуации.

Поверьте, я в мыслях с вами спорила и доказывала. Вы разве этого не чувствовали? :)
До клавиш руки так и не дошли. И тут пришла Круглая Земля и все-все сказала теми же словами, которыми я с вами "думала".
И про превышение предела в 75МЗП, и про выплаты, облагаемые ОПВ и не облагаемые соцналогом.
И даже если собрать все облагаемые соцналогом начисления за год, поделить их на облагаемые и необлагаемые ОПВ, потом от облагаемых ОПВ вычесть 10%, то все-равно не получится. Потому что в облагаемых ОПВ видах начислениях могут быть начисления пенсионеров.

А тут и письмо НК очень удачно подтянулось, о котором, честно говоря, я и не знала.
Хотя и до него все годы, сколько существует приложение Ф600.01, Лука заполняла поля по начисленным доходам работников тоже без предварительного вычитания ОПВ.

Добавлено спустя 11 минут 32 секунды:

Я сейчас с той ветки посты сюда перенесу, т.к. там ветка просто про исчисление соцналога, а здесь про Ф600.01.
Только по датам они могут оказаться на предыдущей странице этой ветки и перемешанными с этими постами.
Автор: Anka
Добавлено: #63  Пт Фев 13, 2009 03:17:13
Заголовок сообщения:
Век живи-век учись...
Даже если я делала неправильно, пересдавать ничего не буду. Для налоговиков важно правильное исчисление налогов.
И спорить конечно не буду. Сдаюсь...
Эти цифры на лицевой не садятся. А в новом году небось что-то изменится в лучшую сторону.

Вот тут, правда, интересно - читаю:

Круглая Земля говорит:
Потому что отразить начисление "Без ОПВ" - по сути невозможно. ОПВ существуют сами по себе, начисления - сами по себе...

Интересная философия. У меня как-то проблем с отражением "без ОПВ" никогда не возникало. Меня ведь никто не просит отразить облагаемые ОПВ. Это мы в ф. 201 отражаем.
Я отражаю облагаемые соц. налогом. Все элементарно. В составе ЗП есть ОПВ. ОПВ отражаю в строке 600.01.017, остальное - в строке 600.01.001. И мне пофиг пределы в 75 МЗП и прочая логика...
Автор: Elis
Добавлено: #64  Пт Фев 13, 2009 08:45:27
Заголовок сообщения:
Anka говорит:
Век живи-век учись...
Даже если я делала неправильно, пересдавать ничего не буду. Для налоговиков важно правильное исчисление налогов.

Абсолютно согласна. Я всегда так говорила, если заходили споры по заполнения второстепенных информационных полей в налоговых отчетах.
В случае проверки главное, чтобы можно было аргументированно обосновать сумму начисленного налога.

К тому же - это последняя Ф600.00, которую мы сдаем. С этого года вся отчетность другая.

Anka говорит:
ОПВ отражаю в строке 600.01.017, остальное - в строке 600.01.001. И мне пофиг пределы в 75 МЗП и прочая логика...

В таком случае, конечно. Если у вас нет ночных, праздников, доплат и прочей лабуды. А в случае нескольких видов начислений по разным строкам этого отчета приходится задумываться.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ