» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 300.00.001

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: tanbor
Добавлено: #1  Пт Окт 21, 2011 12:51:03
Заголовок сообщения: Заполнение строки 300.00.001
Прошу дать разъяснение по заполнению строки 300.00.001(оборот облагаемый НДС). допустим оборот по счету 6010 составляет 15 000 000. а возвраты по счету6020 составляет 6ооо. Какой оборот ставить с вычетом возвратов или нет. мне кажется что в строке 300.00.013 (всего)уже отнимается корректировка.
Автор: Роза
Добавлено: #2  Пт Окт 21, 2011 13:12:40
Заголовок сообщения:
Читаем правила составления формы 300.00:
16. В разделе «Начисление НДС»:
1)в строке 300.00.001 А указывается итоговая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в том числе: по безвозмездной передаче товара; по договорам мены; по передаче товаров, работ, услуг работодателем работнику в счет заработной платы; на условиях рассрочки платежа; по договорам поручения с учетом особенностей, установленных статьей 233 Налогового кодекса; в рамках договоров о совместной деятельности и прочие обороты;
2) строка 300.00.001 А включает в себя сумму строк 300.00.001 I А, 300.00.001 II А, 300.00.001 III А, 300.00.001 IV А, 300.00.001 V А, 300.00.001 VI А, 300.00.001 VII А, 300.00.001 VIII А, 300.00.001 IX А и 300.00.001 X А;
tanbor говорит:
в строке 300.00.013 (всего)уже отнимается корректировка

что отнимается?
28) в строке 300.00.013 указывается общая сумма начисленного налога на добавленную стоимость за отчетный налоговый период, определяемая как сумма строк 300.00.001 В, 300.00.004 В, 300.00.011, 300.00.012 (300.00.001 В + (–) 300.00.004 В + 300.00.011 +300.00.012).
При возврате товара покупателем выписывается дополнительный счет фактура с минусами, и когда вы заполняете приложение № 7 по выданным счетам фактурам вы заносите все выданные с/ф, как с"+" так и с "-"и в итоге у вас получается
tanbor говорит:
оборот по счету 6010 составляет 15 000 000

минус
tanbor говорит:
возвраты по счету6020 составляет 6ооо

полученное значение переносится в строку 300.00.001

Добавлено спустя 16 минут 43 секунды:

Простите меня пожалуйста, я совсем забыла про приложение № 6
в 300.00.001 вы заполняете суммы по с/ф выданным, а приложение № 6 по возврату, данные приложения № 6 переносятся в строку 300.00.004.
и получется 300.00.001 - 15000000, 300.00.004 - 6000, 300.00.013 15000000-6000

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ