» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

начисление НДС по импорту в рамках Таможенного Союза

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Liliya
Добавлено: #1  Пт Окт 28, 2011 14:53:21
Заголовок сообщения: начисление НДС по импорту в рамках Таможенного Союза
НДС по импорту в рамках Таможенного Союза начисленного за сентябрь оплатила в октябре (до 20 октября), могу ли я взять в зачет сумму начисленного в сентябре НДС в декларации 300,00 за 3 кв. 2011 года или уже в 4 кв. я должна взять его в зачет? На какой документ ссылка?
Автор: Татиана
Добавлено: #2  Пт Окт 28, 2011 15:15:34
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
НДС по импорту в рамках Таможенного Союза начисленного за сентябрь оплатила в октябре (до 20 октября), могу ли я взять в зачет сумму начисленного в сентябре НДС в декларации 300,00 за 3 кв. 2011 года

Да, можете.

Добавлено спустя 5 минут 48 секунд:

НК ст.256 п. 3
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Пт Окт 28, 2011 15:30:30
Заголовок сообщения:
Татиана говорит:
Да, можете.
НК ст.256 п. 3


Не верно. Ст 276-16 НК

2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных

Liliya говорит:
или уже в 4 кв. я должна взять его в зачет?

Верно
Автор: Алиса
Добавлено: #4  Пт Окт 28, 2011 15:34:18
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
могу ли я взять в зачет сумму начисленного в сентябре НДС в декларации 300,00 за 3 кв. 2011 года или уже в 4 кв.

В зачет НДС взять можете только в 4 квартале, т.к в 4 квартале Вы сделали оплату (исполнили налоговое обязательство по уплате)

С 01.07.2011 в соответствии с изменениями ЗРК № 467-IV п.3 ст.256 НК выглядит так:

Цитата:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость
.
Автор: Татиана
Добавлено: #5  Пт Окт 28, 2011 15:56:08
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
за сентябрь оплатила в октябре (до 20 октября)

Простите, не заметила когда оплатили НДС.
Автор: Liliya
Добавлено: #6  Пн Окт 31, 2011 10:03:01
Заголовок сообщения:
А как же теперь испраить ситуацию? Если не брать в зачет НДС за октябрь, то нужно его заплатить в бюджет (а сумму на маленькая 13 млн.), а если его взять в зачет, а при проверке выявится, что в 3 кв. недоимка (какие штрафные санкции наложат?), а в 4 кв. переплата НДС, то я заплачу только штраф за недоимку в 3 кв.? ну и пеня за какой срок? за 20 дней (до 20 октября?) Дайте совет, пожалуйста
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #7  Пн Окт 31, 2011 22:21:19
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
А как же теперь испраить ситуацию?

Никак. Ситуацию надо было исправлять до драки.
Liliya говорит:
Если не брать в зачет НДС за октябрь, то нужно его заплатить в бюджет (а сумму на маленькая 13 млн.)

Проблемы индейцев.
Liliya говорит:
если его взять в зачет, а при проверке выявится, что в 3 кв. недоимка (какие штрафные санкции наложат?)

Заставят купить 3 упаковки вазелина.
Liliya говорит:
ну и пеня за какой срок? за 20 дней (до 20 октября?)

За 92 дня.
Автор: Liliya
Добавлено: #8  Вт Ноя 01, 2011 10:05:48
Заголовок сообщения:
Извините, С. Ромазанов, но вы некорректны в ваших ответах. В любой ситуации всегда есть выход и сейчас я просчитываю, какой мне выгоднее? Декларация за 3 кв. еще не сдана, если в зачет не взять, то нужно заплатить деньги, а на следующий квартал окажется такая переплата, не скоро-то налоговая вернет нам эти деньги. А если возьму в зачет в 3 кв., то выявится при проверке, что неправильно взяла, но т.к. уже и 4 кв. будет сдан, то ситуация выравняется, останутся штрафные санкции и пеня. Вот думаю, не выгоднее ли мне сделать так? Посоветуйте, бухгалтера, пожалуйста.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Вт Ноя 01, 2011 10:18:42
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
Вот думаю, не выгоднее ли мне сделать так?

Судя по всему, вы для себя уже все решили. Только вот маленькая поправочка. НДС за 3 кв вы должны оплатить не позднее 25 ноября, согласно ст 271 п 1 НК.
Автор: Алиса
Добавлено: #10  Вт Ноя 01, 2011 10:33:20
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
В любой ситуации всегда есть выход и сейчас я просчитываю, какой мне выгоднее?

Лучшим выходом было бы переоформление реализации с сентября на октябрь. Вероятно, такой вариант Вы прорабатывали, но Ваши покупатели от него отказались.

Liliya говорит:
Декларация за 3 кв. еще не сдана, если в зачет не взять, то нужно заплатить деньги, а на следующий квартал окажется такая переплата, не скоро-то налоговая вернет нам эти деньги.

Да, Вы правы. Придется оплатить НДС, поскольку не оплата 13 млн однозначно приведет к закрытию счета и возможным прочим неприятностям. А переплату за 4 квартал Вам придется ждать долго - в этом Вы тоже правы.
Liliya говорит:
А если возьму в зачет в 3 кв., то выявится при проверке, что неправильно взяла, но т.к. уже и 4 кв. будет сдан, то ситуация выравняется, останутся штрафные санкции и пеня

Да, этот факт выявится при проверке, или при камеральном контроле. Пеня за 3 месяца (с 25 ноября по 25 февраля). Насчет штрафа. На мой взгляд, это статья 209 Административного кодекса
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет

Цитата:
1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации, расчете, заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов -

влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на должностных лиц — в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, — в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере пятидесяти процентов от начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет.


Тоже суммы не малые
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Вт Ноя 01, 2011 10:54:22
Заголовок сообщения:
Алиса говорит:
Тоже суммы не малые

Согласна. А платить все равно придется.
Автор: Liliya
Добавлено: #12  Вт Ноя 01, 2011 10:55:26
Заголовок сообщения:
Ну если штраф только 55 МРП (25 на должностное лицо, 30 на юр. лицо) в принципе в моем случае лучше заплатить при проверке штраф, а 13 млн. платить второй раз (уже ведь оплатили 20 октября за сентябрь) и сейчас еще заплатить из-за того, что в 3 кв. нельзя взять в зачет!!!!
Автор: Алиса
Добавлено: #13  Вт Ноя 01, 2011 10:57:48
Заголовок сообщения:
Liliya, На юр.лицо не 30 МРП, а 30% от Ваших 13 млн
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Вт Ноя 01, 2011 10:59:32
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
а 13 млн. платить второй раз (уже ведь оплатили 20 октября за сентябрь) и сейчас еще заплатить из-за того, что в 3 кв. нельзя взять в зачет!!!!

Но ведь платить-то все равно придется! Ведь когда это выявиться вас обяжут заплатить сам НДС и плюс пеня и штрафы!
Автор: Алиса
Добавлено: #15  Вт Ноя 01, 2011 11:08:40
Заголовок сообщения:
Если повезет, то штрафа может и не быть. За 3 квартал сдается отчетность с отнесением этого НДС в зачет. Затем одновременно с отчетностью за 4 квартал будет корректировочный отчет за 3 квартал. Получается только пеня, если не будет проверки
Автор: Liliya
Добавлено: #16  Вт Ноя 01, 2011 11:09:13
Заголовок сообщения:
Первая оплата у меня на КБК 105109, а теперь еще на КБК 105101 надо оплатить и потом они у меня там зависнут. Что делать, дорогие мои!!!! Думайте! То что надо платить-это мне тоже известно, а во есть ли лазейка, как выпутаться из сложившейся ситуации с малыми потерями. Вся соя ошибка в том, что я не заплатила эти деньги 30 сентября, так как мне НК дает право оплатть НДС до 20-го числа следующего месяца, и тут же бьют по рукам другой статьей!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Вт Ноя 01, 2011 11:17:40
Заголовок сообщения:
Liliya говорит:
Первая оплата у меня на КБК 105109, а теперь еще на КБК 105101 надо оплатить и потом они у меня там зависнут.

По КБК 105109 оплата уже закрылась, т.к. вы уже сдали 320 форму и оплатили свои 13 млн. На КБК 105101 если вы возьмете в зачет в 3 кв вам ничего платить не нужно. А когда в 4 кв вы сдадите дополнительную за 3 кв, вы уверены, что в 4 кв у вас не вылезет НДС к уплате?
Автор: Екатерина
Добавлено: #18  Чт Янв 10, 2013 17:28:13
Заголовок сообщения:
Ув. коллеги проконсультируйте , груз С России пришел в ноябре 2012 г, ф.328 и 320 подала 18.12.2012 г. уплатила 18.12.2012 , сдала всё в Налоговую 19.12.2012 г. , а вот штамп подтверждения в заявлении инспектор поставил 03.01.2013 можно ли НДС в зачет взять в 4 кв. 2012 г.
Автор: Lola
Добавлено: #19  Чт Янв 10, 2013 17:55:10
Заголовок сообщения:
Екатерина, обратите внимание на ст.256 п.12. Согласно этой статьи НДС относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство [url]по уплате [/url]налога на добавленную стоимость.
Автор: Екатерина
Добавлено: #20  Пт Янв 11, 2013 10:56:41
Заголовок сообщения:
Меня в смущение ввела дата подтверждения налогового инспектора, хотя обязательство исполнено в 2012 г., значит я могу взять в зачет в 4 кв. 2012 г.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Пт Янв 11, 2013 11:39:36
Заголовок сообщения:
Екатерина говорит:
обязательство исполнено в 2012 г

Можете
Автор: Гульзира А
Добавлено: #22  Пт Май 06, 2016 14:23:44
Заголовок сообщения:
Добрый день, ещё раз хочу уточнить. Оплачивали НДС по импорту в первом квартале: в январе 2016 г за декабрь 2015 г, в феврале 2016 г за январь 2016 г, в марте 2016 г за февраль 2016 г. Сумму этих оплат я должна взять в зачет?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #23  Пт Май 06, 2016 14:48:59
Заголовок сообщения:
Да.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #24  Пт Май 06, 2016 14:54:57
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Да.

Спасибо!
Автор: Динка
Добавлено: #25  Пт Май 20, 2016 12:09:32
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите, пожалуйста по ввозу КХ закупленного скота из РФ. Мы встали на учет по НДС прежде чем закупить скот. теперь нужно сдать отчет. Не могу найти в кодексе обязаны ли мы оплатить 12% или же мы освобождены. тут шеф упорно твердит,что не должны платить, якобы мы как товаропроизводители в будущем берем в зачет. что брать не пойму, если ввезли по стоимости без НДС.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #26  Пт Май 20, 2016 12:22:36
Заголовок сообщения:
Динка, у вас СНР?
Автор: Динка
Добавлено: #27  Пт Май 20, 2016 12:30:32
Заголовок сообщения:
У нас ОУР, поскольку мы вставали на учет по НДС то поменяли режим
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #28  Пт Май 20, 2016 12:39:38
Заголовок сообщения:
Динка говорит:
У нас ОУР,

Следовательно, вы обязаны платить НДС. Тем более, что у вас импорт из РФ. Обязаны сдать в НК 328 и 320 формы.
Автор: Elis
Добавлено: #29  Пт Май 20, 2016 14:15:34
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Динка, у вас СНР?

Динка говорит:
У нас ОУР

Трудоголик2 говорит:
Следовательно, вы обязаны платить НДС.

А какая связь между налоговым режимом и постановкой на учет по НДС?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #30  Пт Май 20, 2016 14:27:30
Заголовок сообщения:
Elis, посмотри на главу 62 НК, особенно на ст 442.
Автор: Динка
Добавлено: #31  Пт Май 20, 2016 15:46:50
Заголовок сообщения:
Дело в том, что КХ завезло племенной скот и там есть какая-то оговорка на счет этого, не могу найти в кодексе
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #32  Пт Май 20, 2016 16:00:39
Заголовок сообщения:
Динка, все, что не облагается НДС отражено в ст 255 НК.
Автор: Динка
Добавлено: #33  Пт Май 20, 2016 16:10:13
Заголовок сообщения:
Читала я эту статью, нет там того,что мне нужно. А говорят, что где-то описано про мой случай.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #34  Пт Май 20, 2016 16:15:24
Заголовок сообщения:
Динка, кто говорит?
Автор: Динка
Добавлено: #35  Пт Май 20, 2016 16:30:25
Заголовок сообщения:
Уже в налоговой спросила, поищите говорят в кодексе за 15 год, номер статьи не помнят, сижу листаю :o

Добавлено спустя 29 секунд:

там говорят идет методом зачета
Автор: YelenaS
Добавлено: #36  Пт Май 20, 2016 17:15:50
Заголовок сообщения:
Динка, статьи 49-1 Закона Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О введении в действие Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс)" Правительство Республики Казахстан
Статья 49-1. Установить, что до 1 января 2022 года налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета по следующим товарам, импортируемым на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза, в порядке, установленном настоящей статьей: 1) оборудование;.....
9) племенные животные всех видов и оборудование для искусственного осеменения;
10) крупный рогатый скот живой.

Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду:

Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 15 января 2015 года № 26 утверждены Правила применения уплаты налога на добавленную стоимость методом зачета по товарам, импортируемым на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза.
Но это уже другая тема будет.
Автор: Динка
Добавлено: #37  Пт Май 20, 2016 17:28:29
Заголовок сообщения:
Оооо, Елена, огромное спасибоооо!!!!! я вот и пыталась найти 49-1 ст. и никак :Yahoo!: А это какую редакцию смотреть? 14,13 год? в 15 нет этого
Автор: YelenaS
Добавлено: #38  Пт Май 20, 2016 17:31:02
Заголовок сообщения:
Вы когда товар получили?
Автор: Динка
Добавлено: #39  Пт Май 20, 2016 17:32:17
Заголовок сообщения:
В мае
Автор: YelenaS
Добавлено: #40  Пт Май 20, 2016 17:36:07
Заголовок сообщения:
В мае 2016г? Значит редакция 2016 года.
Автор: Динка
Добавлено: #41  Пт Май 20, 2016 17:36:54
Заголовок сообщения:
Но в ней нет этой статьи :(

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

О, Семен Семеныч! Закон смотреть надо! А я кодексы вверх дном переворачиваю в поисках этой статьи :fool: :)

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

Всем, спасибо за участие!
Автор: YelenaS
Добавлено: #42  Пт Май 20, 2016 17:50:19
Заголовок сообщения:
Динка говорит:
О, Семен Семеныч!

Бывает.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #43  Пт Окт 21, 2016 16:19:59
Заголовок сообщения:
Добрый день!
В 1С 8.2 по импорту ТС сделала проводки:
Дт 1630 - Кт3130 начисленный ндс по заявлению о ввозе
Дт 3130 - Кт 1030 уплаченный ндс по выписке банка
Дт 1420 - Кт 1630 отнесение в зачет уплаченного НДС в пределах начисленного (делаю через операцию)
После ручной операции у меня на 1420 зависает сумма по импорту ТС.
Если создавать документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС, то счет 1420 закроется и в операциях вручную не нужно создавать проводки?
Даже если налог оплачен больше начисленного, то мы берем в зачет сумму в пределах начисленного же?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #44  Пт Окт 21, 2016 16:30:06
Заголовок сообщения:
Гульзира А говорит:
После ручной операции у меня на 1420 зависает сумма по импорту ТС.

Ну он и должен после отнесения в зачет сидеть на сч 1420.
Гульзира А говорит:
если налог оплачен больше начисленного, то мы берем в зачет сумму в пределах начисленного же?

Да.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #45  Пт Окт 21, 2016 16:42:25
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Ну он и должен после отнесения в зачет сидеть на сч 1420

По Дт?
Автор: vbnz
Добавлено: #46  Пт Окт 21, 2016 16:43:51
Заголовок сообщения:
Гульзира А говорит:
По Дт?

да.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #47  Пт Окт 21, 2016 16:44:04
Заголовок сообщения:
Да.
Автор: Iraida
Добавлено: #48  Пт Окт 21, 2016 16:44:50
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
1330-3310 приобретение товаров
1630-3130 заявление о ввозе
3130-1030 уплата НДС
1420-1630 регистрация прочих операций по приобр. товарам в целях НДС
И не потребуется никаких ручных операций
Автор: Гульзира А
Добавлено: #49  Пт Окт 21, 2016 16:46:08
Заголовок сообщения:
Тогда можно не делать Регистрацию прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС?
а Дт счет по 1420 закрываться не будет?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #50  Пт Окт 21, 2016 16:48:00
Заголовок сообщения:
Гульзира А, разницы нет сделаете вы
Гульзира А говорит:
ручной операции

или
Iraida говорит:
1420-1630 регистрация прочих операций по приобр. товарам в целях НДС

в итоге он все равно будет сидеть в Дт сч. 1420.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #51  Пт Окт 21, 2016 16:51:57
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:

в итоге он все равно будет сидеть в Дт сч. 1420

поняла. и сумма НДС за нерезидента так же на 1420 по Дт будет сидеть
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #52  Пт Окт 21, 2016 16:53:37
Заголовок сообщения:
Гульзира А говорит:
и сумма НДС за нерезидента так же на 1420 по Дт будет сидеть

Да.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #53  Пт Окт 21, 2016 17:04:59
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, Спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ