» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как вести учет в пункте обмена валюты?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Leto
Добавлено: #1  Пн Окт 31, 2011 14:22:15
Заголовок сообщения: Как вести учет в пункте обмена валюты?
Здравствуйте, форумчане! Кто подскажет, как вести бух.учет в обменном пункте валюты (какая отчетность, сроки предоставления и т.д.) Заранее спасибо! Установлена версия 1сПредприятие: 8.1.
Автор: Rashid
Добавлено: #2  Пн Окт 31, 2011 14:37:45
Заголовок сообщения:
вот тут что-то есть http://balans.kz/viewtopic.php?t=15230&highlight=%F3%F7%E5%F2+++%EE%E1%EC%E5%ED%ED%E8%EA%E0%F5
Автор: Lora
Добавлено: #3  Пн Окт 31, 2011 22:43:56
Заголовок сообщения:
Leto, зайдите на сайт Национального банка. В закладке "Нормативно правовая база" есть раздел "Бухгалтерский учет и финансовая отчетность".
На этом же сайте скачайте Правила организации обменных операций с наличной иностранной валютой в РК. Утвержденых постановлением Правления Национального Банка РК от 27 октября 2006 года № 106
Соблюдение Правил №106 и ведение, утвержденных этими Правилами документов ( особенно приложение №5 Журнал реестров), Национальный Банк будет проверять у Вас почти ежегодно. Приложение №8 к этим правилам "Отчет о движении иностранной валюты" представляется в НацБанк ежемесячно до 15 числа. Статистическая форма №6-СБ "Отчет о покупке/продаже ин.валюты" сдается в НацБанк ежемесячно до 7 числа.
Ежегодно до 30 октября представлять финансовую отчетность в депозитарий финансовой отчетности (ДФО).
Ежегодно до 30 мая публиковать годовую финансовую отчетность в средствах массовой информации и не позднее 10 дней информировать НацБанк об исполнении этого требования. Но если вы сдадите в ДФО фин. отчет до 30 мая, то это будет приравниваться к публикации фин.отчета в средствах массовой информации и Вам останется только проинформировать об этом НацБанк.
За 2010 год представляли годовой фин.отчет в Нац.банк до 31 марта. С отчетом за 2011г. пока не ясно, будем сдавать или нет.
Автор: *САМ*
Добавлено: #4  Вт Ноя 01, 2011 09:21:24
Заголовок сообщения:
Lora, расскажите пожалуйста по купленной и проданной валюте Вы не рассчитываете курсовую разницу?
На какой счет относите доход за реализацию валюты и каким документом в 1С?
Автор: Lora
Добавлено: #5  Вт Ноя 01, 2011 09:48:46
Заголовок сообщения:
*САМ*, в ссылке, которую дал Rashid, есть файл " Инструкция по ведению бухгалтерского учета в ОП". Там все проводки по покупке/продаже валюты, по её переоценке (расчёте курсовой разницы), поэтому выкладывать их ещё раз в сообщении не стала.
1С у нас нет, к сожалению. Работаю в Excel.
Автор: *САМ*
Добавлено: #6  Вт Янв 17, 2012 15:17:01
Заголовок сообщения:
Lora, еще раз обращаюсь к Вам, т.к. не разобралась с этим вопросом.

Читаю Правила и не могу понять проводки вообще.
Начнем с того, что для меня не понятно что такое
Цитата:
если курс покупки выше обменного курса валют
или
Цитата:
если курс покупки ниже обменного курса валют

Что такое обменный курс валют? Это установленные руководителем обменника курсы на текущий день?
Но ведь тогда всегда покупка и продажа валюты будет равна обменному курсу.

Пример, установлен курс покупки 147,00 и курс продажи 148,00
Купили 2 000 у.е. = Дт 1010-2 000у.е.(по курсу 147)/Кт 1010-294 000тг.
Продали 1 000 у.е. = Дт1010-148 000тг./Кт1010-1 000у.е.(по курсу 147), Кт6280-1 000тг.
На следующий день курс продажи увеличился до 149
Продали 1 000 у.е. = Дт1010-149 000тг./Кт1010-1 000у.е. (по курсу 147), Кт6280-2 000тг.

Так? Не могли бы Вы еще примеры с проводками и цифрами привести?
Автор: дремасова
Добавлено: #7  Вт Янв 17, 2012 16:40:48
Заголовок сообщения:
по сути вы каждый день производите переоценку валюты в наличности по курсу нац.банка на текущий день, ваш доход это курсовая разница, давно уже не работаю с обменниками, раньше делала таблицу в екселе, сейчас наверное есть такая возможность в 1с
Автор: *САМ*
Добавлено: #8  Вт Янв 17, 2012 17:14:26
Заголовок сообщения:
т.е. курс доход привязывается к курсу Нац.банка?

Я считала, что это как товар, купил дешевле, продал дороже, вот твой доход. А переоценка делается в конце года.
Автор: Lora
Добавлено: #9  Ср Янв 18, 2012 14:16:36
Заголовок сообщения:
Рабиям, извините, что не ответила сразу.
Попробую по порядку:
Для начала ТОО, получившее лицензию Нацбанка на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой, может заниматься только этой единственной деятельностью. Это оговаривается в лицензии. Говорю это потому, что в таком ТОО будет две кассы - собственно касса ТОО без ККМ и касса обменного пункта (ОП) с ККМ. Если у ТОО несколько ОП, то в каждом своя ККМ.
Перед началом смены в кассу ОП из кассы ТОО по РКО выдаются деньги (валюта и тенге), перед выдачей денег делается переоценка валюты по рыночному (официальному) курсу валют на дату операции. Курсовая разница признается в доходах(расходах) ТОО.
Кассир ОП ежедневно возвращает по ПКО все деньги на конец смены, согласно своему отчету, в кассу ТОО. Одновременно при возврате денег проводится инвентаризация кассы. Нам так удобнее. Утром или вечером из кассы ТОО берутся деньги под отчет на оплату различных затрат ТОО. Это даёт возможность кассиру ОП работать всей суммой денег всю смену и не проводить через ККМ служебный расход.
По Законам РК вся наличная валюта учитывается в тенге по рыночному (официальному) курсу. Если вы покупали сегодня валюту скажем по курсу $148.00, а рыночный(официальный) курс на сегодня $148.35, то и остатки валюты на конец дня в кассе учтёте по курсу $148.35
Доходом ОП (а соответственно и ТОО) будет увеличение денежной массы на конец смены. Например: из кассы ТОО в кассу ОП выданы деньги (валюта и тенге) 1 500 000 тенге, возвращено из кассы ОП в кассу ТОО 1 502 000 тенге. 2 000 тенге доход. Если будет возвращено 1 498 000 тенге, то 2 000 расход.
Поэтому
*САМ* говорит:
Я считала, что это как товар, купил дешевле, продал дороже, вот твой доход.
будет неверно для официального учета. Вы не одна так считаете, при 90% налоговых проверок инспектора рассуждают так же и требуют учитывать деньги на ТМЗ. Деньги не товар, деньги инструмент. Ну, это так, отступление.
Прикрепляю отчет кассира ОП, многое вам станет понятно. Такой отчет до 2006 года по Инструкции об организации обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан № 400 был обязательным. Он удобен и мы им пользуемся до сих пор. Хотя в Инструкции №106 его нет.
Автор: *САМ*
Добавлено: #10  Ср Янв 18, 2012 14:54:02
Заголовок сообщения:
Спасибо, большое, буду изучать.
Автор: *САМ*
Добавлено: #11  Пн Янв 23, 2012 12:14:45
Заголовок сообщения:
Lora, проверьте, пожалуйста мою табличку на работоспособность.

Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

Получилось без названия, так Вы не сможете скачать, попробую еще раз
Автор: Lora
Добавлено: #12  Пн Янв 23, 2012 13:24:18
Заголовок сообщения:
*САМ*, посмотрела. Какая вы молодец! Для данного отчёта кассира всё справедливо. Есть несколько нюансов. При работе в ОП за день распоряжения по курсам могут меняться бесчисленное количество раз. Это надо предусмотреть.
По вашей табличке вам удобно будет составлять ежемесячные отчеты в НацБанк. Хорошо будет видно количество купленной, проданной валюты за месяц. Можно будет выбрать наименьший, наибольший курсы. А вот средневзвешенный по табличке вывести не получится.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ