» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вебинар 17 ноября в 20:00 (по времени Астаны). Оформление налоговых счетов-фактур

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Марта
Добавлено: #1  Вт Ноя 15, 2011 13:28:21
Заголовок сообщения: Вебинар 17 ноября в 20:00 (по времени Астаны). Оформление налоговых счетов-фактур
Продолжаются тематические вебинары Баланса

Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/

Тема: Оформление налоговых счетов-фактур

План вебинара
1. Налоговый документ – счет - фактура
2. Требования к оформлению счет - фактуры
3. Выписка счет фактуры - структурными подразделениями
4. Когда выписка счет - фактуры не требуется
5. Особенности выписки счета-фактуры при различных реализациях
6. Внесение изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру
7. Дополнительная счет - фактура
8. Вопросы ответы

Дата проведения: 17 ноября 2011 г. (четверг)
Время проведения: 20:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.

Ведет вебинар - Титова Ольга Анатольевна (Марта)

Что нужно чтобы участвовать в вебинаре?
1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=80&id=80
2. Войти по ссылке как "Гость"
3. До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать - http://www.balans.kz/vebinar/
Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки.
Подать заявку - http://www.balans.kz/order/?own_vebinar=1

Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Чт Ноя 17, 2011 19:59:41
Заголовок сообщения:
Вебинар начнется через несколько минут.
Автор: Марта
Добавлено: #3  Ср Ноя 23, 2011 11:39:51
Заголовок сообщения:
На вебинаре были заданы следующие вопросы:

Вопрос № 1. Мы арендодатели. Расчет по аренде производится раз в месяц, договор на год. В какой период мы обязаны выписывать СФ - ежемесячно или ежеквартально? Это отдельно в договоре не описано.
Ответ: В соответствии с пунктом 2 статьи 263 Налогового кодекса, плательщик НДС обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.
Согласно пункта 7 статьи 263 Налогового кодекса, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее 5 (пяти) дней после даты совершения оборота по реализации.
Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг, и счет-фактура выставляется на основании АВР.
Таким образом, за аренду помещения счет-фактура выписывается последним числом месяца или квартала, в котором были оказаны услуги (согласно договору аренды), но не ранее даты совершения оборота и не позднее 5 (пяти дней) после даты совершения оборота по реализации.

Вопрос № 2. Нужно ли ИП в счет фактуре писать полностью Индивидуальный Предприниматель?
Ответ: Индивидуальный предприниматель должен указать в счет - фактуре:
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) и (или) наименование индивидуального предпринимателя, указанное в свидетельстве о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость;
Если в свидетельстве по НДС написано полностью Индивидуальный предприниматель - то в счет - фактуре обязательно писать полностью.

Вопрос № 3. Нужно чтобы в счет - фактуре было написано уполномоченное лицо или можно через черточку - как заместители подписываются?
Ответ: В счет - фактуре должно быть написано уполномоченное лицо.

Вопрос № 4. Неплательщик НДС выписывает счет фактуру без НДС, надо ли их регистрировать в реестре полученных счетов - фактур?
Ответ: Правила заполнения ФНО 300.00:
Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан.
Таким образом, все полученные счет - фактуры включаются в реестр формы 300.08.

Вопрос № 5. В приказе на уполномоченное лицо для подписания счета – фактуры в филиале: директор филиала и бухгалтер филиала. При отсутствии директора может бухгалтер расписаться за него?
Ответ: Это должно быть отражено в приказе на право подписи бухгалтера за директора, именно счетов-фактур.

Вопрос № 6. Что должно быть на печати структурного подразделения?
Ответ: Печать структурного подразделения должна содержать название головного предприятия и название подразделения, в соответствии со свидетельством государственной регистрации юридического лица и свидетельством об учетной регистрации филиала.

Вопрос № 7. Часто поставщики выписывают счет - фактуры без указания в адресе - «Республика Казахстан» (как у вас в примере). Не берем зачет НДС по такому счет - фактуре?
Ответ: Местом нахождения юридического лица-резидента является место нахождения его постоянно действующего органа, указываемое в учредительных документах, если адрес по уставу содержит реквизит «Республика Казахстан», то в счет - фактуре должен быть этот реквизит. Если есть несоответствие, то НДС в зачет не берем.

Вопрос № 8. Иногда частное лицо просить выписывать счет-фактуру за оказанные услуги, если он представляет своё РНН, я ему выписываю, правильно?
Ответ: Да, вы можете выписать счет-фактуру частному лицу, в течении 5-ти дней после совершения оборота по реализации.
При выписке счет - фактуры частному лицу, лучше указать ФИО, чем «частное лицо».
Но так как счет-фактура является документом позволяющим отнести в зачет НДС, физическому лицу она вряд ли понадобится. Поэтому, если физическое лицо счет-фактуру не просит, то, достаточно накладной.

Вопрос № 9. Если получим товар, работы или услуги после даты совершения оборота? В какой период включаем в форму 300, по дате выписки счет - фактуры или по дате совершения оборота?
Ответ: По дате выписки, т.к. счет-фактура является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость.

Вопрос № 10. Если нет реквизитов покупателя, не заполнена строка в счет - фактуре - это нарушение?
Ответ: Статья 263 Налогового Кодекса определяет требования выписки счет - фактуры, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость, где должны быть указаны обязательные реквизиты при выписке, и если они отсутствуют, или ошибочные, то ваш покупатель не сможет взять в зачет НДС, т.к. это будет нарушением.

Вопрос № 11. Выписка счет - фактур филиалами и представительствами. Можно получить ответ в обоих вариантах?
Ответ: Согласно подпункту 19) пункта 1 статьи 12 Налогового кодекса структурным подразделением юридического лица признается филиал, представительство.
Пунктом 5 статьи 263 Налогового кодекса определено, что в счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 Налогового Кодекса, должны быть указаны:
Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является;
подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является.
Структурное подразделение (филиал; представительство) юридического лица может указать в счет - фактуре свои реквизиты или реквизиты юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является;
Структурное подразделение (филиал; представительство) юридического лица - указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ