| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение результатов комплексной налоговой проверки. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Роза |
| Добавлено: | #1 Чт Дек 22, 2011 10:03:07 |
| Заголовок сообщения: | Отражение результатов комплексной налоговой проверки. |
Добрый день, дорогие форумчане! Вот и закончена у нас проверка (для меня она первая), и при получении акта возникает множество вопросов, ответы на которые очень хочется получить от специалистов Баланса. Как правильно отразить результаты проверки? 1. КПН 101101: 2009 год - Расходы по данным налогоплательщика - 24962274 Расходы по данным НУ - 24871274 разница 91000 тенге Убыток за 2009 год по данным н/п составил 1448418 тенге Убыток за 2009 года по данным н/у составил 1357418 тенге, как доначисление в сумме 91000 тенге показать в учете? 2010 год - по декларации все верно,за 2010 год убыток составил 1353292 тенге, но Убыток подлежащий переносу из 2009 года по данным н/п составил 1448418 тенге, а по данным н/у 1357418 - как эту разницу отразить, сейчас в ОСВ убытки за предыдущие периоды стоит сумма -95126 тенге. |
|
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #2 Чт Дек 22, 2011 10:22:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Роза, я по рез-ту проверки отразила только то, что указано в Уведомлении: у меня было только доначисление, ну и ес-но оплата, т.е. сдача допиков не предусматривалась. Т.о. по сумме КПН - 5520-3110 - доначисление КПн по акту проверки. Пени - 7210-3230 - по аналитике - КПН штраф - 7210 - 3230 - по аналитике штрафы. Учет не правила. |
|
| Автор: | Роза | ||||||||
| Добавлено: | #3 Чт Дек 22, 2011 10:27:22 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
но я предполагаю, что при составлении 100 за 2011 год в графе перенесенные убытки нужно ставить сумму не с декларации за 2010 год, а с учетом доначислений с акта?
доначислено 91000 тенге счет 5520 - 4126 тенге верно? Добавлено спустя 5 минут 31 секунду:
не так. в акте в графе заключение: КПН доначисление 0 штрафы 0 пени 0 но
т.о. согласно акта проверки убыток за 2010 год должен составить 4126 тенге, как это отразить в учете? |
|||||||||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #4 Чт Дек 22, 2011 10:37:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Роза, о каком доначислении вы говорите? Вам разве КПН доначислили? Нет. Вам откорректировали убытки по налоговому учету. Не по бухгалтерскому, а по налоговому. Я считаю, что в этом случае ничего в бухгалтерском учете править не нужно. Вы просто переносимый убыток при составлении Декларации КПН за 2011 год верный укажете и все. Не путайте бухгалтерский учет и налоговый. Давать дополнительные проводки надо было бы только в случае именно доначисления КПН. (Дт 7710 Кт 3110, Дт 5610 Кт 7710... ну и так далее, до счете 5520. Просто Мелена все это дала одной проводкой) |
|
| Автор: | Роза |
| Добавлено: | #5 Чт Дек 22, 2011 10:46:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, про КПН все понятно. НДС - доначислено 80200, ну и соответственно пеня, и штраф - как отразить? ИПН - доначислено 4774 + пеня+ штраф ? СО - доначислено 9000 + пеня+штраф ? :oops: |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #6 Чт Дек 22, 2011 11:05:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Пени и штрафы начисляете и относите на расходы, как обычно Дт 7210 Кт 3230 (ну или может у вас какой другой счет для пеней и штрафов используется, мы, например, учитываем их на 3250) СО начисляете как обычно, Дт 7210 К 3210, по аналитике работников. ИПН по кому доначислено? По работникам, у источника выплаты? За чей счет удерживаете? Если за счет работников, то Дт. 3350 Кт 3120. Если за свой счет, то Дт 7210 Кт 3120 По НДС тоже надо знать, в следствии чего доначисление пошло. Реализацию налоговики новую обнаружили или из зачета выкинули? Вот это и надо корректировать. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #7 Чт Дек 22, 2011 11:12:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Роза,
Предлагаю: 1.Дт 5520-Кт 3130.(НДС). 2.Дт 7470-Кт 3130(пеня,штраф). 3.Дт 5520-Кт 3120.(ИПН). 4.Дт 7470-Кт 3120(пеня.штраф). 5.Дт 5520-Кт 3210.(СО). 6.Дт 7470-Кт 3210(пеня,штраф). Дт 7470-расходы не идущие на вычеты. С ув. |
|||
| Автор: | Роза | ||||||||
| Добавлено: | #8 Чт Дек 22, 2011 11:24:25 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
по кому кокретно не расписано, ИПН у источника выплаты, в расщифровке стоит - в связи с арифметической ошибкой доначислить....., буду отражать за свой счет
1 кв 2007 год из зачета сняли 10010 2 кв 2008 год сняли 68419 4 кв 2009 новая реализация на сумму 1771 Добавлено спустя 55 минут 1 секунду:
как откорректировать? :cry: |
|||||||||
| Автор: | Роза | ||
| Добавлено: | #9 Чт Дек 22, 2011 13:43:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Роза | ||||
| Добавлено: | #10 Пт Дек 23, 2011 09:21:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
как отразить объясните пожалуйста |
|||||
| Автор: | Роза |
| Добавлено: | #11 Пт Дек 23, 2011 13:40:02 |
| Заголовок сообщения: | |
где же все профессионалы :cry: |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #12 Пт Дек 23, 2011 14:24:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Роза, на Ваш вопрос ответил esiphi, в 7 сообщении. Я с ним абсолютно согласна. |
|