Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Правильное отражение возврата товара от покупателя
|
|
|
|
#1 Пн Янв 23, 2012 22:38:34
|
|
|
Уважаемые коллеги, ситуация следующая. В течение 2011 года было несколько отгрузок партий одинакового товара одному покупателю. Выписывались счета-фактуры с НДС. Сейчас делается возврат части товара от покупателя поставщику. Как правильно все это отразить по бух учету и отчетности?
1) Покупатель прислал документ "возврат поставщику". В нем указана стоимость, но нет строки про НДС. Должен ли он представить еще счет-фактуру или какие то документы?
2) Продавец на основании этого документа делает в 1С документ "Возврат от покупателя", верно?
3) На основании документа выписанного в пункте 2, Продавец делает счет-фактуру с минусовой стоимостью, верно? Эта счет-фактура идет как самостоятельная или как дополнительная ?
4) Если она идет как дополнительная, то надо указывать ссылку к основной счет-фактуре? Но отгрузок было несколько и счетов-фактур выставлялось несколько. Тогда надо делать несколько возвратов и соответственно несколько счетов-фактур с отрицательной суммой?
5) Как потом это указывать в 300-й форме?
7) Есть ли какие то нюансы с НДС о том, что отгрузки были в течение 2011 года, а возврат уже в 2012 году?
Заранее спасибо за помощь
Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:
и еще туда же вопрос
8) Продавец на УР, можно ли корректировать доход за 1 квартал 2012 года на сумму возврата , так как в прошлые периоды с нее были уплачены налоги, или придется корректировки делать по предыдущим периодам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Янв 24, 2012 10:12:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Большой начальник говорит: |
|
1) Покупатель прислал документ "возврат поставщику". В нем указана стоимость, но нет строки про НДС. Должен ли он представить еще счет-фактуру или какие то документы? |
Счет-фактуру на возврат товара вы ему выставляете - с минусами. В этом случаи основание выписки дополнительного счета-фактуры будет - накладная на возврат поставщику - то есть вам. А вы выставляете минусовую счет-фактуру покупателю.
| Большой начальник говорит: |
|
2) Продавец на основании этого документа делает в 1С документ "Возврат от покупателя", верно? |
Да
| Большой начальник говорит: |
|
3) На основании документа выписанного в пункте 2, Продавец делает счет-фактуру с минусовой стоимостью, верно? Эта счет-фактура идет как самостоятельная или как дополнительная ? |
Дополнительная. И прописывается в доп. счет-фактуре основание той счет-фактуры которая раньше была выписана.
| Большой начальник говорит: |
|
4) Если она идет как дополнительная, то надо указывать ссылку к основной счет-фактуре? Но отгрузок было несколько и счетов-фактур выставлялось несколько. Тогда надо делать несколько возвратов и соответственно несколько счетов-фактур с отрицательной суммой? |
Делаете несколько дополнительных к каждой счет-фактуре.
| Большой начальник говорит: |
|
5) Как потом это указывать в 300-й форме? |
Здаете форму 300.00 и заполняите Приложение 6 - строка "Возврат товара" 300.06.001 с минусами, потом она переносится в 300.00.004 - тоже с минусами.
| Большой начальник говорит: |
|
7) Есть ли какие то нюансы с НДС о том, что отгрузки были в течение 2011 года, а возврат уже в 2012 году? |
Думается что нет, это не так как раньше было - когда изменялся процент НДС ( с 13% на 12% и тд)
| Большой начальник говорит: |
|
8) Продавец на УР, можно ли корректировать доход за 1 квартал 2012 года на сумму возврата , так как в прошлые периоды с нее были уплачены налоги, или придется корректировки делать по предыдущим периодам? |
Коректируите 1 квартал 2012 года - если был возврат в 1 квартале 2012 года.
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Янв 25, 2012 09:50:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Большой начальник, еще хочу напомнить, что на вашем экземпляре доп. счете-фактуры ( с "-") покупатель должен поставить свою печать, для подтверждения получения оного документа.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
