» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Перевозочный документ от 20.12, сч-ф от 06.10.11, какой курс и дату прихода для формы 328 и 320

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Тарум
Добавлено: #1  Ср Янв 25, 2012 10:31:45
Заголовок сообщения: Перевозочный документ от 20.12, сч-ф от 06.10.11, какой курс и дату прихода для формы 328 и 320
Здравствуйте! ТОО ОУР, торговля. Я сдал формы 328 и 320 за декабрь 2011 г. Товар был импортирован с РБ к заявлению прилагаю ТТН с отправкой товара 20.12.11., с/ф от 06 октября 2011 г., перевозочный документ и квитанция ГН (багажная касса) от 21.12.11. В налоговой утверждают что курс и соответственно приход товара нужно исходить либо из выписки счет фактуры либо должен быть талон прохождения границы. Проблема возникла с тем что у нас счет фактура от 06 октября и сопроводительные документы не полные к перевозочному документу налоговик утверждает что должно быть какое то приложение? То есть будет штраф т.к. мы типа должны были рассчитаться до 20 ноября 2011 г. по с/ф. Помогите, пожалуйста, с аргументации и на что опираться т.к. исходить, по-моему, все равно надо от даты ввоза товаров на территорию РК.
Автор: mxaxrxixnxo
Добавлено: #2  Ср Янв 25, 2012 15:48:53
Заголовок сообщения:
Согласно НК РК, датой принятия на учет импортированных товаров:
1.наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности (т.е. согласно счет-фактуры)
2 дата ввоза таких товаров на территорию Республики Казахстан.
Датой ввоза товаров на территорию Республики Казахстан является:
при перевозке товаров воздушными или морскими судами - дата ввоза в аэропорт или порт, расположенных на территории РК;
при перевозке товаров в международном автомобильном сообщении - дата пересечения Государственной границы РК. При этом дата пересечения Государственной границы Республики Казахстан определяется на основании талона о прохождении государственного контроля, выдаваемого территориальными подразделениями Пограничной службы Комитета национальной безопасности Республики Казахстан;
при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - дата ввоза на первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;
В вашей ситуации специалисты налоговой службы правы.
Аргументировать можно попробовать, в том случае если на вашем перевозочном документе есть отметки приграничного пункта пропуска.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Ср Янв 25, 2012 16:05:34
Заголовок сообщения:
Тарум, каким транспортом осуществлялась перевозка?
Автор: Тарум
Добавлено: #4  Ср Янв 25, 2012 20:44:25
Заголовок сообщения:
железнодорожным, он говорит что там приложение должно быть, на 4-5 листах
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Чт Янв 26, 2012 09:40:25
Заголовок сообщения:
Тарум, обратите внимание на последней страницы ТТН по строке 96 должен стоять штамп пограничной станции перехода с датой. Это и будет ваша дата для определения облагаемой базы по НДС.
Автор: Colnce
Добавлено: #6  Пт Фев 24, 2012 15:30:20
Заголовок сообщения:
Подскажите пжл, заполняю заявление 328.00 и не могу найти в справочнике код ТН ВЭД, тот код что указала нам Россия ,не имеется в справочнике??? Если мы сами его подберём в справочнике ТС, не получится ли так что будет несоответствие и возврат заявления? или доначисление суммы НДС....... И ещё если при наборе наименования вышла лишняя строка при добавлении (почему то добавть делаем а добавляетя не одна а две.....это влияет и выйдет ошибка...и как можно её удалить в КН. Заранее благодарны

Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

Прошу прощения...не в ту тему написала.... :oops:
Автор: Салтанат
Добавлено: #7  Вт Мар 13, 2012 11:41:41
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, если с-ф на товар от 01.03., а с-ф от транспортной компании от 12.03., какой курс ставим в 328 форму на транспортные услуги. Талон о прохождении границы нет. На товар курс поставила от 01.03., а транспортные услуги тоже 01.03. или 12.03.?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Вт Мар 13, 2012 11:49:38
Заголовок сообщения:
Салтанат, каким видом транспорта была доставка?
Автор: Салтанат
Добавлено: #9  Вт Мар 13, 2012 11:50:10
Заголовок сообщения:
Машина

Добавлено спустя 54 секунды:

Автомобиль с прицепом
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Вт Мар 13, 2012 12:04:51
Заголовок сообщения:
Салтанат, согласно ст 276-6 п 2 пп 1 предлагаю расчет облагаемого оборотоа по НДС сделать по наиболее райней дате, т.е. 01.03.2012, а вот транспортные услуги на 130.03, если же вы, конечно, не оплачивали транспорт авансом.
Автор: Салтанат
Добавлено: #11  Вт Мар 13, 2012 12:11:00
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
а вот транспортные услуги на 130.03, если же вы, конечно, не оплачивали транспорт авансом.

Трудоголик2 не поняла на счет 130.03. что это? Мне нужно налоговую базу посчитать т.е. товар на сумму 50 000 у.е. по курсу с-ф от 01.03.+транспортные услуги на сумму 5 000 у.е с-ф от 12.03. незнаю какой курс ставить тоже от 01.03. или от 12.03.?

Добавлено спустя 46 секунд:

ТОвар получили 05.03. но транспортная компания выписала с-ф 12.03.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Вт Мар 13, 2012 12:19:52
Заголовок сообщения:
Салтанат, простите описалась. Товар приходуете по курсу с-ф 01.03, т.е. по ранней из дат, т.к. у вас нет талона, а транспорнтные по курсу АВР 12.03.
Автор: Салтанат
Добавлено: #13  Вт Мар 13, 2012 12:21:35
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 спасибо большое!
Автор: Салтанат
Добавлено: #14  Пн Апр 09, 2012 11:17:18
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Салтанат, простите описалась. Товар приходуете по курсу с-ф 01.03, т.е. по ранней из дат, т.к. у вас нет талона, а транспорнтные по курсу АВР 12.03.

Я сдала 328 форму, мне отказали, сказали что курс транспортного не правильно. Т.е. надо ставить дату которая указана в с-ф на товар, а не на транспортные услуги. Какую статью им сказать, что на транспортные расходу берется курс по АВР.
Автор: Татиана
Добавлено: #15  Пн Апр 09, 2012 13:00:16
Заголовок сообщения:
В 328 заявлении в НОБ включаются транспортные расходы по курсу на дату принятия товара на учет, в Вашем случае 01.03.12г.
Автор: Салтанат
Добавлено: #16  Пн Апр 09, 2012 13:04:00
Заголовок сообщения:
Понятно, а я все сдала как мне сказал Трудоголик2 :cry:
Автор: Татиана
Добавлено: #17  Пн Апр 09, 2012 13:09:18
Заголовок сообщения:
У Вас есть время все исправить.
Автор: Салтанат
Добавлено: #18  Пн Апр 09, 2012 13:11:58
Заголовок сообщения:
Дааа, просто я с ними так спорила, что ставим по АВР, а товар отдельно по с-ф товара.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ