| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В какой строке ф. 300.00 отражается НДС, начисленный при импорте товара? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #1 Вт Фев 07, 2012 16:35:02 |
| Заголовок сообщения: | В какой строке ф. 300.00 отражается НДС, начисленный при импорте товара? |
Уважаемые коллеги, в ф.300.00 в строках 300.00.011 и 30.00.012 отражается НДС начисленный при импорте товаров методом зачета. А где отражается НДС, начисленный и уплаченный при импорте? |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #2 Вт Фев 07, 2012 16:39:38 |
| Заголовок сообщения: | |
300.00.017 |
|
| Автор: | ХочуВсёЗнать |
| Добавлено: | #3 Вт Фев 07, 2012 16:40:31 |
| Заголовок сообщения: | |
обратите внимание на стр. 300.00.017 |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #4 Вт Фев 07, 2012 16:44:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, но ведь это НДС, относимый в зачет, а где же НДС начисленный? В декларации эти суммы должны взаимно погасить друг друга. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #5 Вт Фев 07, 2012 16:51:50 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, не путайте с ТС. НДС по импорту из прочих стран вы оплачиваете сразу при растаможке, поэтому он отражается только в ГТД, а в форме 300 садится уже в зачетной части. Обратите внимание на ст 256 п 2 пп 5 НК. |
|
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #6 Вт Фев 07, 2012 16:56:38 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Трудоголик2,
а может импорт с ТС все таки - ф.320? |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #7 Вт Фев 07, 2012 16:59:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласна. Но я ответила по аналогии, т.к.
Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд: Не успела дописать и ушло. AlSer, считает, что мы должны отразить данный НДС сначала начислив его по Кт 3130 (будь то ТС или нерезиденты), а затем уже взять в зачет. |
|||||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #8 Вт Фев 07, 2012 17:10:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну да, ведь в зачет берется НДС начисленный и уплаченный при таможенном оформлении |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #9 Вт Фев 07, 2012 17:25:52 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, ну вам его начисляют в ГТД при оформлении, поэтому в 300 форме он указывается только в зачетной части. И в л/с вы его не видите, т.к. он отражается только по тому НК, за которым закреплены таможенные платежи. У нас в Алматы это Алмалинский НК. А плательщиком по НДС вы можете стоять в другом НК. |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #10 Вт Фев 07, 2012 17:28:30 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, НДС по импорту вы начисляете: - если товар с ТС, то в ф.320 - берете в зачет в ф.300 (строка 300.00.017I) - если товар не с ТС, то по ГТД - берете в зачет в ф.300 (строка 300.00.017II/III) Где не ясно? |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #11 Вт Фев 07, 2012 17:43:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Да нет, всё понятно. Я почему-то считал, что НДС по импорту должен отражаться сначала в разделе "Начисление НДС", а затем в разделе "НДС, относимый в зачет", т.к. уплачивается при таможенном декларировании товара. Но теперь стало понятно, что начислять его в ф. 300.00 не нужно. Да и с учетом это не противоречит, поскольку: Дт 1420 - кт 3130 - НДС, начисленный по ГТД; Дт 3130 - кт 1030 (1251) - НДС, уплаченный при тамож. декларировании т.е. сальдо на 3130 "закрывается" а на 1420 остается в зачете. Не так ли, уважаемые коллеги? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #12 Вт Фев 07, 2012 17:51:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В 1С 7,7 делается проводка Дт 1420 Кт 3397 НДС при таможенном оформлении А в 1С8 Дт 1420 КТ 3310 |
|||
| Автор: | AlSer | ||||
| Добавлено: | #13 Ср Фев 08, 2012 09:10:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А как Вы закроете кредиторскую задолженность (3397 или 3310) на сумму НДС, если в инвойсе сумма указана без НДС? |
|||||
| Автор: | VFrol | ||
| Добавлено: | #14 Ср Фев 08, 2012 09:24:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вообще то , господа , проводки по НДС у Трудоголик2, очень правильные .
А путем оплаты в НДС в в таможенный орган,который и является кредитором в данной ситуации (ГТД). Добавлено спустя 6 минут 35 секунд: AlSer, И в декларацию попадает эта же сумма,увеличивая Ваш зачет по НДС,в строку 300.00.017 I |
|||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #15 Ср Фев 08, 2012 09:35:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, но ведь 3310 - это счет, где учитывается КЗ поставщиков и подрядчиков. Таможенный орган не является таковым. Как-то не корректно. |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #16 Ср Фев 08, 2012 09:44:17 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, если вас смущает 3310, то выберите 3397 - для таможенного органа при импорте товаров не с ТС (ГТД). А вот по импорту с ТС счет можно использовать 1630 - была тема про проводки по ТС. |
|
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #17 Ср Фев 08, 2012 09:44:35 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, ну поставьте по Кт 3397 - я думаю, что это не критично |
|
| Автор: | AlSer | ||
| Добавлено: | #18 Ср Фев 08, 2012 10:06:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А логичнее ли выбрать 3190 с аналитикой "НДС при таможенном декларировании". Ведь это же налог все таки. |
|||
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #19 Ср Фев 08, 2012 10:10:30 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, от темы уходите: начали с заполнения ф.300, а проводками заканчиваете :nono: |
|
| Автор: | VFrol | ||
| Добавлено: | #20 Ср Фев 08, 2012 10:21:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет. 3397 или 3310 - Таможенный орган. Они еще к Вам придут с актом сверки. Они еще потребуют , что бы Вы по регионам разделили взаиморасчеты. Поверте мне. |
|||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #21 Ср Фев 08, 2012 10:41:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Верю. Спасибо всем за участие! |
|
| Автор: | aigerim0907 |
| Добавлено: | #22 Ср Фев 08, 2012 15:14:03 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте! извините, что вмешиваюсь! но у меня такой вопрос: а можно сразу оплату показывать без 3397 и 3310 (Дт 1420, Кт 1010)? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #23 Ср Фев 08, 2012 15:29:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Дело в том, что когда вы будите делать приход ГТД у вас программа автоматом какроен на кредит сч 3397 или 3310 в зависисости от версии и если вы сделаете проводку, о которой говорите у вас не закроется 3397 или 3310. |
|||
| Автор: | katri |
| Добавлено: | #24 Ср Фев 08, 2012 18:14:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте!!! Помогите пожалуйста! у нас импорт товаров не с ТС, за квартал получила 3 ГТД, подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю: в ф.300 в строке 300.00.17I в столбце A я должна указывать сумму Таможенной стоимости из ГТД за минусом НДС, а НДС указываю в столбце В? |
|
| Автор: | AlSer | ||
| Добавлено: | #25 Чт Фев 09, 2012 09:25:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Правильно. Ещё не забудьте заполнить стр. 300.00.017 и убедиться, что стр. 300.00.017В=12% от стр. 300.00.017А |
|||
| Автор: | katri | ||
| Добавлено: | #26 Чт Фев 09, 2012 09:47:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы знаете я работаю в 1С 8.2 версии и при автоматическом заполнении формы по ндс, именно строка по импорту столбец А у меня не бьет, цифра выходит в два раза больше чем у меня по документам, я конечно могу забить её в ручную, но просто у меня поэтому поселились сомнения, что а может по мимо сумм по гтд туда входят ещё какие либо расходы по импорту, вот и решила спросить, а ндс правильно бьет-уже всё открыжила. Значит я что-то не правильно разнесла? или в 1С код строки где-то не правильно настроен? короче надо разбираться( AlSer, спасибо Вам большое!!!! Добавлено спустя 49 минут 46 секунд:
Уважаемые, Вы меня извините, но я никак сама не разберусь... Покажу свою ситуацию ТС по ГТД НДС 1. 20 901 673 2 784 144 2. 10 022 532 1 324 386 3. 6 704 392 878 042 = 37 628 597 =4 986 572 Ну от суммы ТС не равно сумме уплаченного ндс 12% :o Как заполнять подскажите? :cry: Добавлено спустя 5 минут 2 секунды: 1. ТС=20 901 673 НДС=2 784 144 2. ТС=10 022 532 НДС=1 324 386 3. ТС= 6 704 392 НДС=878 042 ИТОГО:= 37 628 597 =4 986 572 Так думаю будет понятней... |
|||
| Автор: | katri |
| Добавлено: | #27 Чт Фев 09, 2012 13:32:36 |
| Заголовок сообщения: | |
:cry: |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #28 Чт Фев 09, 2012 13:41:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы в ТС включили импортные пошлины, таможенные сборы и платежи? |
|
| Автор: | katri | ||
| Добавлено: | #29 Чт Фев 09, 2012 16:51:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Конечно |
|||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #30 Чт Фев 09, 2012 17:42:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда расчет (12%) должен получиться. У меня расчет совпадает. Если не найдете причину, тогда обратитесь к таможенникам. Возможно, они ошиблись. Бывает и такое. |
|
| Автор: | гульмира |
| Добавлено: | #31 Ср Фев 15, 2012 08:58:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Подскажите, пож-та: импорт из ТС: 1. 25.09.2011- 4 500 000 тг, НДС- 540 000, отметка и оплата в НК 17.10.2011 2. 16.11.2011- 10 000 000, НДС-1 200 000, отметка и оплата в НК 19.12.2011 3.27.12.2011-5 000 000, НДС-600 000, отметка и оплата в НК 17.01.2012. Теперь в ф. 300 за 4кв. попадают первые 2 суммы, так? в строку 300.00.017- 14 500 000 в 300.00.018- 1 740 000 ? Прошу проверьте. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #32 Ср Фев 15, 2012 09:10:52 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно
Да |
|||||
| Автор: | гульмира |
| Добавлено: | #33 Ср Фев 15, 2012 09:14:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, спасибо, развеяли сомнения. Вот за з кв. 2011 г. я тогда указала первую сумму, можно же сейчас сдать корр-ку с (-), или можно потом? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #34 Ср Фев 15, 2012 09:24:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сдайте доп. декларацию с минусом на эту сумму. |
|||
| Автор: | Кара35 | ||
| Добавлено: | #35 Ср Фев 15, 2012 12:11:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У вас это освобожденный импорт? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #36 Ср Фев 15, 2012 12:15:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не просто она ошиблась в № строки. Должно быть 300.00.17 А и В |
|||
| Автор: | Tomiris | ||
| Добавлено: | #37 Пт Апр 13, 2012 13:51:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый день. Раньше в 300 форме при импорте из ТС суммы отражали в строках 300.0.017/II/III, а не из ТС в строке 300.00.17 и 17/I. Сейчас видоизменилась форма 300 и уже нет пункта "импорт из государств, не являющихся членами ТС". А есть такое: "Импорт с уплатой НДС при таможенном декларировании", а в скобках пояснение: (на основании декларации на товары на основании декларации формы 320.00)" в том числе: И 2 подстроки: из РФ и из Белорусии. Получается убрали одну подстроку, где указывали суммы не из ТС. Как сделать: ставить сумму по импорту не из ТС в строку 300.00.17 без всякой расшифровки? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #38 Пт Апр 13, 2012 15:39:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Tomiris, в стр 300.00.017 ставите всю сумму импорта (из ТС и прочих стран), в подстроках расшифровываете по РФ и РБ |
|
| Автор: | aigerim0907 |
| Добавлено: | #39 Ср Апр 18, 2012 10:35:44 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте, подскажите пожалуйста, я имею право вписать НДС на товары с ТС в 300 декларацию за первый квартал 2012 г., если ответа по 328 форме еще не было, а сдавала я их за февраль и за март 2012г? |
|
| Автор: | Алма73 |
| Добавлено: | #40 Ср Фев 13, 2013 15:30:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, приходую проживание в гостинице (Россия, без НДС), а затем в какой строке ф.300 указать сумму? |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #41 Пт Фев 15, 2013 11:13:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Такой вопрос - импорт из прочих стран отражаем в строке 300.00.017, в налогооблагаемую базу включается транспорт и сборы. Получается транспортные расходы мы включили в эту строку, тогда его не нужно включать в строку 300,00,016 - товары приобретенные без НДС? А в реестре счетов фактур полученных нужно его указывать? Если в реестре нужно, а в 16 строке не нужно, то тогда не будет же реестр совпадать с оборотом в фоме? Что то немного запутался. Буду длагодарен, тому кто прояснит ситуацию. Спасибо! |
|
| Автор: | Lola | ||||||||||
| Добавлено: | #42 Пт Фев 15, 2013 11:31:42 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Прочий импорт отражаете в стр. 300.00.021
Добавлено спустя 4 минуты 28 секунд: Прошу прощения.
|
|||||||||||
| Автор: | yar13ik | ||||
| Добавлено: | #43 Пт Фев 15, 2013 12:36:12 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Так все же куда отнести импорт по ГТД из европы товар пришел.. Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды: http://www.balans.kz/topic43479.html - в соседне Добавлено спустя 35 секунд: в соседней теме, тоже нет точного ответа. 2а мнения. |
|||||
| Автор: | VFrol | ||
| Добавлено: | #44 Пт Фев 15, 2013 12:46:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Все же в 300.00.017 , Трудоголик прав. |
|||
| Автор: | yar13ik | ||||
| Добавлено: | #45 Пт Фев 15, 2013 13:01:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я в первом квартале так и отразил, просто было давно и запамятовал. Решил уточнить. Спасибо. А по отражению транспортных расходов включенных в налогооблагаемую базу верно все? - в реестре не отражаем их и в строку 16ю тоже? |
|||||
| Автор: | Lola | ||||
| Добавлено: | #46 Пт Фев 15, 2013 13:04:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
yar13ik, открыла декларацию, еще раз просмотрела все строки. строка 300.00.17 - Импорт с уплатой НДС при таможенном декларировании ( на основании дкларации за товары, на основании ф.320.00. Выходит, все-таки
Вывод:
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды: yar13ik, транспортные услуги нерезидент оказал? |
|||||
| Автор: | yar13ik | ||
| Добавлено: | #47 Пт Фев 15, 2013 13:46:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет, транспорт наша компания , казахстанская. Сч.ф. без НДС. По идее в 16ю строку их и в реестр надо. но тогда когда они будут дублироваться в импорте. Чтобы не дублировались надо убрать их из 16ой строки. И из реестра ? |
|||
| Автор: | Татиана | ||||
| Добавлено: | #48 Пт Фев 15, 2013 15:56:21 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да
СФ в реестре отражается. |
|||||
| Автор: | Вечность |
| Добавлено: | #49 Чт Фев 21, 2013 10:29:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро , подскажите пожалуйста,2012 год Импорт товара идущий в зачнт не по ТС , в какую страку 300 форвы заносить если строки в приложении 300.04 нет такого товара. У смеси для бетона .Я не могу разобраться ни как. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #50 Чт Фев 21, 2013 11:19:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Если это начисление НДС по импорту товара уплачиваемого по методу зачета,то: 1.Стр.300.004.001 В(итого),ф.300.04. 2.Стр.300.00.012 и стр.300.00.028 А,В,ф.300.00. С ув. |
|||
| Автор: | Вечность |
| Добавлено: | #51 Чт Фев 21, 2013 12:04:43 |
| Заголовок сообщения: | |
При разтаможки оплатили НДС по ГТД, теперь взяли в зачет. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #52 Чт Фев 21, 2013 12:13:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В данной ситуации ф.300.04 не заполняется,импорт по с уплатой НДС при растомаживании товара по ГТД отражается в стр.300.00.017А,В. С ув. |
|||
| Автор: | Вечность |
| Добавлено: | #53 Чт Фев 21, 2013 12:22:22 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня получается так. 1. Реализация товара 2000000 НДС 2.Приобрели материалы 100000НДС 3. Импорт товары 500000 НДС по ГТД оплачен В результате по 300 форме 500000 тысяч уплата в бюджет 2000000-100000-500000=500000 Но когда отчет садится в налоговую получается что к оплате ничего нет не начислен НДС , но по форме все есть. |
|
| Автор: | Эльсана |
| Добавлено: | #54 Вт Июл 23, 2013 11:52:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Дело в том, что 300 форму я формирую в базе 1С 8.2. Мы приобрели товар из Украины, НДС по ГТД оплатили, Вопрос: в виде поступления меня какую строку указывать? Потому что, после обновления у меня все настройки сбились, и вообще формы не собирает правильно |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #55 Вт Июл 23, 2013 11:56:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Ф.300.00, стр.300.00.016.(2013 г.). С ув. |
|||