| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Форма 100, приложение 100.07. можно ли учесть амортизацию за прошлый период? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | MARKO |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 23, 2012 21:56:48 |
| Заголовок сообщения: | Форма 100, приложение 100.07. можно ли учесть амортизацию за прошлый период? |
Добрый вечер, уважаемые форумчане! Форма 100, приложение 100.07. можно ли учесть амортизацию за прошлый период, если до этого времени - 2010 год были на СНР по УД и соответственно не брали никаких вычетов.? Простите, если "коряво" написала, голова уже кругом, Вроде как где - то в глубинах подсознания чувствую, что нельзя, но доказать не могу. Если направите в нужное русло "мышления" буду благодарна, Спасибо |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #2 Чт Фев 23, 2012 23:23:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Правильно чувствуете) Почитайте похожую тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=39888 Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды: И еще http://balans.kz/viewtopic.php?t=25481 |
|
| Автор: | Синцинела |
| Добавлено: | #3 Чт Фев 23, 2012 23:59:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, Я правильно поняла вас: у вас имеются основные средства на дату перехода на общеустановленный режим. В соответствии с Кодексом мы имеем право взять на вычеты амортизацию по фиксированным активам, при этом амортизация считается от остаточного баланса группы ФА. Так как до сих пор не считали амортизацию в налоговых целях, то вы должны определить стоимостной баланс ФА в соответствии с ст.118 НК п.11: «При переходе налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, на исчисление корпоративного подоходного налога в соответствии со статьями 81-149 настоящего Кодекса первоначальной стоимостью фиксированных активов является балансовая стоимость основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, которые использовались в специальном налоговом режиме, определенная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности без учета обесценений и переоценок на дату перехода на общеустановленный порядок исчисления налогов» Далее рассчитываем амортизацию в налоговых целях в соответствии со ст. 120 НК. То есть, у вас нет амортизации в налоговых целях за прошлый период, у вас начислялась только амортизация в БУ, поэтому, думаю, никак вы не сможете взять амортизацию, начисленную в прошлые периоды в БУ в налоговых целях. Может не правильно поняла ваш вопрос? |
|
| Автор: | MARKO | ||||
| Добавлено: | #4 Пт Фев 24, 2012 10:12:39 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Спасибо, Вы все правильно поняли. Получится, что стоимостной баланс на начало периода(2011) в моем случае будет равен балансовой стоимости на конец 2010 Добавлено спустя 3 минуты 47 секунд:
|
|||||