» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Куда отнести НДС, не принятый бухгалтером в зачет по причине не правильности оформления сч/ф

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Planeta
Добавлено: #1  Пн Мар 05, 2012 10:47:46
Заголовок сообщения: Куда отнести НДС, не принятый бухгалтером в зачет по причине не правильности оформления сч/ф
Здравстуйте ув. Не стала относить в зачет НДС по одной счет-фактуре Т.к поставщик переделывать отказался наши реквизиты Куда теперь этот НДС отнести Списать на 7212 я так понимаю
Автор: Elis
Добавлено: #2  Пн Мар 05, 2012 10:58:12
Заголовок сообщения:
Planeta, нет. Вы должны были отнести его на себестоимость тех товаров или услуг, которые вы приобрели.

Что это у вас было, товары или услуги?
Если услуги, то куда вы их списали?
Автор: Planeta
Добавлено: #3  Пн Мар 05, 2012 11:05:33
Заголовок сообщения:
услуги списала на 7110
Автор: Мелена
Добавлено: #4  Пн Мар 05, 2012 11:31:41
Заголовок сообщения:
Planeta, а может эти реквизиты не обязательны? иначе, почему?
Planeta говорит:
поставщик переделывать отказался наши реквизиты

Автор: Planeta
Добавлено: #5  Пн Мар 05, 2012 11:42:54
Заголовок сообщения:
да нет обязательны Это наш юр адрес Темир Жолы на своих фирменных бланках выписывают от руки эти сч/ф Отказали т.к у них с бланками строго
Автор: Мелена
Добавлено: #6  Пн Мар 05, 2012 11:47:24
Заголовок сообщения:
А сумма существенная? Может им офиц. письмо написать?
Автор: Planeta
Добавлено: #7  Пн Мар 05, 2012 12:06:47
Заголовок сообщения:
ну вообще в целом по счет-фактуре сумма не маленькая НДС всего 5000
Автор: Elis
Добавлено: #8  Пн Мар 05, 2012 19:51:55
Заголовок сообщения:
Planeta говорит:
услуги списала на 7110

Вот и списывайте на 7110 сумму услуг вместе с суммой НДС.
Автор: minura
Добавлено: #9  Пн Мар 05, 2012 21:45:57
Заголовок сообщения:
Planeta, правильно,... надо выделить на сч.1420 и потом списать сумму НДС. Можно на расходы идущие на вычеты, а не на сч.7212. Если включите в себ-ть услуг, то по КПН завысите "Расходы по реал. тов.,работам, усл."
Автор: Elis
Добавлено: #10  Пн Мар 05, 2012 22:26:10
Заголовок сообщения:
minura, чего???

Добавлено спустя 6 минут:

minura говорит:
надо выделить на сч.1420
minura говорит:
Можно на расходы идущие на вычеты, а не на сч.7212.
minura говорит:
Если включите в себ-ть услуг, то по КПН завысите "Расходы по реал. тов.,работам, усл."

Смешалось в кучу, люди, кони...
Автор: minura
Добавлено: #11  Ср Мар 07, 2012 12:08:36
Заголовок сообщения:
Elis, что именно не понятно?

Добавлено спустя 9 минут 30 секунд:

1420-3310 = 5000 НДС в зачет
7110 – 3310 = 4166 стоимость услуг от Поставщика
7210/7470 – 1420 = 5000 НДС не принятый к возмещению.
Автор: Айнука
Добавлено: #12  Ср Мар 07, 2012 12:19:34
Заголовок сообщения:
minura говорит:
7210/7470 – 1420 = 5000 НДС не принятый к возмещению

Почему? Обоснуйте пожалуйста - по какой статье НК вы относите такой НДС на вычет?
Автор: Elis
Добавлено: #13  Ср Мар 07, 2012 12:43:28
Заголовок сообщения:
minura, я вынуждена вас расстроить.
Вы не правы.

НДС, который плательщик не имеет права взять в зачет, нальзя брать в зачет, а потом куда-то списывать.
Его следует включить в себестоимость приобретенных товаров, работ или услуг.
При этом никакого завышения расходов по реализации не происходит. Вы купили услугу за три рубля, вы отнесли на вычеты все три рубля. Включая сумму НДС, не подлежащую отнесению в зачет.

И это русским по белому написано в Налоговом Кодексе -
НК говорит:
Статья 100. Вычеты
...
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.

Т.е. ваша проводка "1420-3310 = 5000 НДС в зачет" в принципе неправомерна, даже если вы потом решили эту сумму со счета 1420 куда-то отнести.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ