| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Вебинар 21 марта 11:00. Ф.100.00: Расходы, не относимые на вычет |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Лязат | |||||
| Добавлено: | #1 Пн Мар 19, 2012 14:29:06 | |||||
| Заголовок сообщения: | Вебинар 21 марта 11:00. Ф.100.00: Расходы, не относимые на вычет | |||||
В честь праздника "Наурыз" Баланс дарит бесплатный доступ вебинарам с 20 марта по 25 марта включительно http://balans.kz/viewtopic.php?p=475779#475779 Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/ Тема: Расходы, не относимые на вычет План 1. Расходы, не относимые на вычет 2. Заполнение строки 100.00.030 VIII 3. Заполнение строки 100.00.086 4. Вопросы и ответы Дата проведения: 21 марта 2012 г. Время проведения: 11:00 (по времени Астаны) Количество мест ограничено. Ведет вебинар - Байбусинова Лязат Рыспековна (Лязат) Как участвовать в вебинаре? До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp 1. Чтобы подключиться к вебинару необходимо пройти по ссылке, указанной в скрытом сообщении, за 5-10 минут до начала вебинара
2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость" Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4 Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar/ Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1 Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/ |
||||||
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #2 Ср Мар 21, 2012 10:47:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вебинар начнется ровно по расписанию в 11:00.
|
|||
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #3 Ср Мар 21, 2012 12:10:36 |
| Заголовок сообщения: | Отработка вопросов по вебинару от 21 марта "Ф.100.00: Расходы, не относимые на вычет" |
На вебинаре прозвучали вопросы: Вопрос №1. Как относятся на вычет налоги? Относится ли на вычет по КПН, корпоративный налог, начисленный за предыдущий налоговый период? Ответ: Согласно пункту 2 статьи 114 Налогового кодекса вычету не подлежат: 1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода; 2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах; 3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением; 4) налог на сверхприбыль. Таким образом, корпоративный подоходный налог не идет на вычеты при определении налогооблагаемого дохода. Вопрос №2. В какой строке отражается сумма благотворительной помощи, превышающая 3%? Ответ: Если расходы понесены напрямую, т.е. перечислены получателю благотворительной помощи, то суммы превышающие разрешенный предел уменьшения НОД, указываются в строке 100.00.086 "Затраты, не идущие на вычеты". Если это благотворительная помощь произведена в виде оплаты услуг третьей стороне, то данные суммы сначала необходимо отразить покупку в строке 100.00.030 III в зависимости от вида приобретенного товара, работы, услуги, и затем эти суммы отразите в строке 100.00.030 VIII для того, чтобы скорректировать сумму приобретения. Вопрос №3. Каким образом берутся на вычеты расходы по обучению по Нац.сертификации? Если в доход не включили, и налогами не облагали, значит на вычет не брать? Обучали главного бухгалтера. Ответ: Если это обучение, было продиктовано необходимостью Вашей предпринимательской деятельности (например Ваша организация относится к организациям публичного интереса, главный бухгалтер которой обязан иметь сертификат профессионального бухгалтера государственного образца), то расходы на обучение главного бухгалтера можно признать расходами в целях предпринимательской деятельности и отнести на вычеты через строку 100.00.030IV Расходы по начисленным доходам работников. В противном случае, эти расходы не подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода по КПН. Вопрос№4. Работаю в рекламном агентстве. Директор приобрела теннисный стол на компанию для себя в кабинет директора. Собираюсь впервые сдавать форму 100. Стол ведь не относится к деятельности. Значит, я не отражаю в 100 форме? Или это только к ТМЗ относится, а не ОС. Ответ: В случае если, использование теннисного стола не связано с основными видами осуществляемой Вами деятельности (например, Ваша компания оказывает услуги по тренировкам в собственном спортзале), то расходы на приобретение такого теннисного стола не подлежат вычету и производятся за счет чистой прибыли. Вопрос№5. В какой строке отражается вознаграждение по кредиту (не относящееся на вычет)? Ответ: В строке 100.00.086 Затраты, не идущие на вычеты. Вопрос№6. Предприятие открыло филиал, приобрело недвижимость, несет затраты на его содержание, начисляется заработная плата управляющему филиалу. Предпринимательская деятельность на филиале начата не была. В определенный момент финансирование по развитию данного филиала прекращается. Решение о дальнейшей судьбе филиала не принято. Расходы по содержанию начисляются на протяжении всего года. Пойдут ли данные затраты на вычеты, либо их могут признать несвязанными с получением дохода? Ответ: Вопрос№7. Пеня по социальным отчислениям идет на вычет? Ответ: Пеня по социальным отчислениями относится на вычеты и отражается по строке 100.00.038 "Социальные отчисления в ГФСС". Вопрос№8. Вопрос относится к слайду 22 относительно того, что на вычеты по КПН относятся расходы, подтвержденные первичными документами согласно требований МСФО и законодательства о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Если есть акт, но нет счета-фактуры? Ответ: Счет-фактура не является бухгалтерским первичным документом. Вопрос№9. Услуги нотариуса, если есть только фиск. чек и квитанция к ПКО? С ними всегда проблемы, не дают больше ничего, значит на вычет не брать? Нотариальная палата Павлодарской области дала внутреннее разъяснение для нотариусов, что нотариусы не имеют права подписывать акты сдачи и приемки выполненных работ, поскольку нотариальные действия не совершаются по договору подряда. И рекомендуют им выдавать только счет-фактуру. Данным письмом некоторые нотариусы руководствуются и отказывают в выдаче документов. Ответ: Основанием для отнесения на расходы услуг нотариуса являются первичные документы. В данном случае, рекомендуем самостоятельно составлять первичные документы (акты) и подписывать их у нотариусов. |
|
| Автор: | Багира |
| Добавлено: | #4 Ср Мар 21, 2012 12:10:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Огромное спасибо за вебинар! |
|