» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При спонсорской помощи обязательно ли заполнять в ф.100 приложение 100.11?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dora
Добавлено: #1  Ср Мар 21, 2012 12:30:57
Заголовок сообщения: При спонсорской помощи обязательно ли заполнять в ф.100 приложение 100.11?
В 2011г. мы оказывали спонсорскую помощь воинской части у них нет РНН теперь я незнаю как заполнить мне приложение 100.11 в ф.100, обязательно ли ее заполнять?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Ср Мар 21, 2012 12:45:52
Заголовок сообщения:
Dora, если Вы хотите воспользоваться уменьшением НОД, то да, обязательно.
Цитата:
Данная форма предназначена для определения расходов налогоплательщика в виде стоимости безвозмездно переданного имущества некоммерческим организациям и спонсорской помощи, относимых на уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 133 Налогового Кодекса.

Они как несамостоятельные филиалы видимо, значит у них РНН головной - областной организации можно указать.
Автор: Dora
Добавлено: #3  Ср Мар 21, 2012 12:50:20
Заголовок сообщения:
Значит если мы не узнаем их РНН, то не сможем заполнить 11 приложение и следовательно уменьшить НОД?
Автор: Elis
Добавлено: #4  Ср Мар 21, 2012 14:15:49
Заголовок сообщения:
Мне вот интересно. Вчиталась в правила, смущает одна вещь. Цитирую.

Правила заполнения ф100.00 говорит:
6) в строке 100.00.065 указывается сумма уменьшения налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 133 Налогового кодекса или статьей 3 – 2 Закона о введении. Определяется как сумма строк 100.00.065 А и 100.00.065 В;
...
в строке 100.00.065 AII указывается стоимость имущества, переданного некоммерческим организациям и организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, на безвозмездной основе. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг. Данная строка включает в себя также значения графы G формы 100.11 по признаку вида расходов «1»;

в строке 100.00.065 AIII указывается спонсорская и благотворительная помощь при наличии решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь. Данная строка включает в себя также значения графы G формы 100.11 по признаку вида расходов «2»;


Правила заполнения ф100.00 говорит:
13. Составление формы 100.11 – Безвозмездно переданное имущество некоммерческим организациям. Спонсорская помощь
...
7) в графе G указывается сумма произведенных расходов.
Значения графы G по признаку «1» в соответствующей ячейке графы F включаются в строку 100.00.065 АII.
8) Значения графы G по признаку «2» в соответствующей ячейке графы F включаются в строку 100.00.065 АIII

Обратите внимание - сумма из приложения 100.11 именно "включается" в строку 100.00.065, а не "переносится". (например, если глянуть Приложение 100.07, то там фраза звучит по другому - "Сумма строк 100.07.011 и 100.07.012 переносится в строку 100.00.054.")

И что означает в основной форме "включает в себя также"? Если "также", то значит в это поле не только сумма из приложения 100.11 может быть включена? Значит в каких-то случаях можно приложение 100.11 не заполнять, а НОД на сумму спонсорской помощи уменьшить?
Какие мнения?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ