| Участвуют ли в расчете ИПН и ОПВ выплаты и начисления физ.лицам по договорам ГПХ?
|
|
|
|
#1 Вт Апр 03, 2012 23:50:45
|
|
|
База знаний
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=538975#538975
Участвуют ли в расчете ИПН и ОПВ выплаты и начисления физ.лицам по договорам ГПХ? я сделала с учетом этих выплат потому что в части ИПН к перечислению ситуация как бы нормальная..., но вот в части ОПВ,в связи с этим у меня значительно увеличилась сумма к уплате... получается что должны оплачивать ОПВ работникам выше чем начисленные,а ведь работники в ближайшем будущей могут уволиться, пожалуйста помогите прояснить ситуацию.
|
|
|
|
|
 |
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4782
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Апр 04, 2012 00:10:05
|
|
|
ну вот в расчете например отражаю выданную сумму по договору ГПХ-соответственно увеличивается удельный вес выплаченных доходов,затем когда сумму ОПВ начисленную умножаю на удельный вес естественно вырастает ОПВ к уплате по налоговому учету
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Апр 04, 2012 08:42:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Кама говорит: |
|
Участвуют ли в расчете ИПН и ОПВ выплаты и начисления физ.лицам по договорам ГПХ? |
Предлагаю:
1.Выплаты по договорам ГПХ(доход физ.лица от налогового агента),облагается у источника выплаты только ИПН(ст.168,169 НК РК).
2.Не облагается СН,СО и сданного дохода не удерживается ОПВ.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 04, 2012 09:44:18
|
Сообщить модератору
|
|
Кама, согласно правилам заполнения
| Цитата: |
18. В разделе «Исчисление обязательных пенсионных взносов»:
1) строки 200.00.019 I, 200.00.019 II и 200.00.019 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных физическим лицам, с которых удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы за каждый месяц налогового периода.
Строка 200.00.019 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов за налоговый период, определяемой как сумма строк 200.00.019 I, 200.00.019 II и 200.00.019 III.
|
Далее
2
| Цитата: |
|
) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплачиваемых доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан для налогового агента, не имеющего структурных подразделений, и структурных подразделений, признанных налоговыми агентами в соответствии с частью третьей пункта 3 статьи 161 Налогового кодекса (при заполнении ячейки «Нет» в строке 9). |
И нигде не сказано, что ОПВ должны перечисляться по удельному весу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 04, 2012 13:22:15
|
|
|
[quote="Трудоголик2" [/quote]
И нигде не сказано, что ОПВ должны перечисляться по удельному весу.[/quote]
Согласна,что нигде не сказано ! поэтому и спросила должны ли мы расчитывать ОПВ по удельному весу ,здесь на балансе нашла кучу вариантов расчета ИПН по удельному весу и везде расчитывается также и ОПВ, вот сделала по предлагаемой таблице расчетов и теперь не согласна в части ОПВ, может мне эту часть вообще исключить из расчета по удельному весу
речь идет о 2008,2009,2010,2011 годах
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 04, 2012 14:16:32
|
Сообщить модератору
|
|
Кама, предлагаю следующее
| Кама говорит: |
|
эту часть вообще исключить из расчета по удельному весу |
А что касется ИПН, то если у вас нет проблем с деньгами, то я бы все-таки делала не по удельному весу, а по фактической задолженности. Т.е. если вы з/п за март выплатили в апреле, то ИПН и ОПВ вы обязаны оплатить в мае и соответственно в декларации их отразить за апрель к оплате.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Апр 04, 2012 14:25:02
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Кама,
А что касется ИПН, то если у вас нет проблем с деньгами, то я бы все-таки делала не по удельному весу, а по фактической задолженности. Т.е. если вы з/п за март выплатили в апреле, то ИПН и ОПВ вы обязаны оплатить в мае и соответственно в декларации их отразить за апрель к оплате. |
То что вы написали как раз по удельному весу получается...
Я всегда делала по фактической задолженности-начисленную сумму за март ставила к уплате в декларации за март ,перечисляем в апреле по сроку до 25 числа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Апр 04, 2012 15:30:44
|
|
|
Мое понимание :
1,если по фактической задолженности- то в декларацию заносим начисленные по бу суммы ипн и опв
2,если по выплаченным-то как раз для этого и делаем расчет по удельному весу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Апр 04, 2012 16:21:23
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Кама, предлагаю следующее
А что касется ИПН, то если у вас нет проблем с деньгами, то я бы все-таки делала не по удельному весу, а по фактической задолженности. Т.е. если вы з/п за март выплатили в апреле, то ИПН и ОПВ вы обязаны оплатить в мае и соответственно в декларации их отразить за апрель к оплате. |
если вы имеете ввиду по фактической задолженности по зарплате то я и говорю что это одно и тоже что по удельный весу
поправьте меня если не права
Добавлено спустя 4 минуты 47 секунд:
И еще моя мысль такова , что опв все таки нужно отражать к уплате в декларации по удельному весу
http://balans.kz/viewtopic.php?p=365931&highlight=%F2%E0%E1%EB%E8%F6%E0+%F0%E0%F1%F7%E5%F2%E0+%C8%CF%CD+++%F3%E4%E5%EB%FC%ED%EE%EC%F3+%E2%E5%F1%F3#365931
а вот касаемо выплат физлицам их наверное нужно разделись в расчете от работников и сделать расчет так чтобы при расчете уд.веса по ИПН они участвовали а при расчете ОПВ нет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 04, 2012 17:00:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Кама говорит: |
|
И еще моя мысль такова , что опв все таки нужно отражать к уплате в декларации по удельному весу |
Ну это я думаю, что с этим много мороки, т.к. сумма начисленная должна будет корректироваться при платежах.
| Кама говорит: |
|
касаемо выплат физлицам их наверное нужно разделись в расчете от работников и сделать расчет так чтобы при расчете уд.веса по ИПН они участвовали а при расчете ОПВ нет |
А они и не должны участвовать в расчете по работникам. Вы, наверное, невнимательно прочитали ветку, которую вам советовала Рита,
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4782
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Апр 04, 2012 17:16:06
|
|
|
Кама, если вы думаете, что большими буквами ваш пост внимательнее прочитают, то ничего подобного - эффект обратный, очень трудно читать.
Теперь по сути вопроса.
Поясню на примере, как я понимаю, чем отличается расчет ИПН к уплате по удельному весу и по фактической выплате.
Пусть у вас есть 2 сотрудника:
Первый - зарплата 70 000, применяется вычет МЗП, ИПН - 4 556.
Второй - зарплата 30 000, не применяется вычет МЗП, ИПН - 2 700.
Итого начислено за месяц - 100 000, ИПН - 7256.
Допустим, в марте зарплата второму сотруднику не выплачена (был на больничном или в командировке).
Выплаченная зарплата - 70 000, удельный вес = 70 000 / 100 000 = 0,7.
ИПН к уплате, рассчитанный по удельному весу = 0,7 * 7256 = 5079.
По фактической выплате, поскольку зарплата выплачена только первому сотрунику,
то и ИПН должен быть оплачен в бюджет только за него, т.е. 4 556, а это меньше, чем по удельному весу.
Считаю, что по фактической выплате расчитывать ИПН к уплате более правильно,
но т.к. делать такие расчеты намного сложнее (особенно когда много сотрудников),
то большинство считают по удельному весу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Апр 04, 2012 17:16:56
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2,
Скорее всего у Кама, получается так (впрочем как и у многих): в текущем м-це выдают авансы и выплачивают з/пл за предыдущий месяц, вот и и плучается тогда, что если считать сумму ИПН и ОПВ, подлежащую к оплате - берутся в расчет выплаченные доходы в тек. месяце: факт задол. по з/пл на нач. месяца + авансы за тек. месяц. и в этом случае, для расчета ИПН и ОПВ к оплате, можно применить расчет по удельному весу.
Или
| Трудоголик2 говорит: |
|
если у вас нет проблем с деньгами |
по факт начислениям, т.е. начислили в марте - перечислили в апреле, я не думаю, что это будет ошибкой,
А по поводу договоров ГПХ - вы их даже отражать в доходах, с к-ых удерживаются ОПВ не должны.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4782
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Апр 04, 2012 17:17:46
|
|
|
А по поводу вашей проблемы с ГПХ, согласна с
| Трудоголик2 говорит: |
|
они и не должны участвовать в расчете по работникам. |
Добавлено спустя 40 секунд:
Т.е. при расчет ИПН у оплате учитываете договора ГПХ, а при расчет ОПВ - не учитываете.
Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
| Рита говорит: |
|
А по поводу договоров ГПХ - вы их даже отражать в доходах, с к-ых удерживаются ОПВ не должны. |
Вот именно!
Добавлено спустя 28 секунд:
Ой, это Мелена сказала, а не я 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Апр 04, 2012 17:20:08
|
|
|
Вооооооооот к истине подходим.....,я тоже думаю что не должны-значит я их должна отделить от расчета по удельному весу в части ИПН а в декларации отразить по факту начисления + к плате за работников по удельному весу так чтоли?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Апр 04, 2012 17:28:13
|
Сообщить модератору
|
|
Кама, я вас не понимаю, вам уже почти все разжевали и в рот положили 
все расчеты в декларации 200 поделены, вот и указывайте эти договора, только там где надо - в части ИПН - отражаете, в части ОПВ - нет. Вот и все.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Апр 04, 2012 17:32:37
|
|
|
| Мелена говорит: |
Трудоголик2,
А по поводу договоров ГПХ - вы их даже отражать в доходах, с к-ых удерживаются ОПВ не должны. |
я и не отражаю... суть моего вопроса состоял в том -участвуют ли начисления выплаты физ лицам в расчете ИПН и ОПВ по удельному весу- т.е -под словом Расчет -это я имела ввиду таблицу расчета удельного веса
за крупный шрифт прошу прощения,это само так получилось
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Апр 04, 2012 17:32:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
я их должна отделить от расчета по удельному весу в части ИПН а в декларации отразить по факту начисления + к плате за работников по удельному весу так чтоли? |
Верно, согласно правилам заполнения стр 200.00.001, 200.00.002
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Апр 04, 2012 17:34:40
|
|
|
[quote="Мелена"]Кама, я вас не понимаю, вам уже почти все разжевали и в рот положили
на момент отправки я еще ничего не получила вот и вышло одновременно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Апр 04, 2012 17:42:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Кама говорит: |
|
значит я их должна отделить от расчета по удельному весу в части ИПН а в декларации отразить по факту начисления + к плате за работников по удельному весу |
Кама, я эту фразу не понимаю
Согласно НК, перечисление ИПН, по выплаченным доходам, осуществляется не позднее 25 к/дн после окончания месяца, в к-м были выплачены эти доходы. Поэтому договора ГПХ ( мое мнение) также жлджны участвовать в вашем расчете по удельному весу.
Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
должны
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Апр 04, 2012 17:46:15
|
|
|
Трудоголик 2 вам жму спасибку, так как суть моего вопроса заключалась не в том что облагается ИПН и ОПВ,а что нет,а
в том как мне правильно сделать таблицу расчета-где в части ИПН участвуют физ лица а в части ОПВ нет....
А у кого нибудь есть такая таблица расчета где начисления по физлицам бы отдельной строкой учитывались?
Добавлено спустя 10 минут 28 секунд:
[quote="Мелена"]
| Кама говорит: |
|
значит я их должна отделить от расчета по удельному весу в части ИПН а в декларации отразить по факту начисления + к плате за работников по удельному весу |
Кама, я эту фразу не понимаю
Согласно НК, перечисление ИПН, по выплаченным доходам, осуществляется не позднее 25 к/дн после окончания месяца, в к-м были выплачены эти доходы. Поэтому договора ГПХ ( мое мнение) также жлджны участвовать в вашем расчете по удельному весу.
да,соглашусь с вами-в расчете ИПН участвую выплаты по договорам ГПХ ,а в расчетах ОПВ нет...
Хотя трудоголик 2 со мной в первоначальном варианте согласился...
уже выше писала мне нужна такая таблица
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
