| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН по упрощенной декларации начислять ежемесячно или раз в квартал? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | tatyana-sh |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 19, 2012 09:34:06 |
| Заголовок сообщения: | КПН по упрощенной декларации начислять ежемесячно или раз в квартал? |
Предприятие работает по упрощенной декларации. По итогам 1-го квартала согласно ст. 436 п2 НК КПН составил 53409 тенге. В январе было начислено 26599,45 тенге, ф феврале 27656,15 тенге, т.е. в марте мы должны провести корректировку в сторону уменьшения на сумму 846,6 тенге. Правильно ли будет, если мы начислим в марте КПН следующей проводкой: Дт 7710 Кт 3110 Сумма=-846,6тенге? |
|
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #2 Чт Апр 19, 2012 09:44:18 |
| Заголовок сообщения: | |
tatyana-sh это вы про что? |
|
| Автор: | tatyana-sh | ||
| Добавлено: | #3 Чт Апр 19, 2012 09:52:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Про корректировк корпоративного подоходного налога |
|||
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #4 Чт Апр 19, 2012 09:54:17 |
| Заголовок сообщения: | |
оно конечно понятно что у вас возврат был, но лучше начислить все 31 марта. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #5 Чт Апр 19, 2012 09:55:39 |
| Заголовок сообщения: | |
tatyana-sh, обратите внимание на с т 434 НК, там четко сказано квартал! |
|
| Автор: | tatyana-sh | ||
| Добавлено: | #6 Чт Апр 19, 2012 10:04:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
налоговый период - квартал! А бухгалтерский учет мы ведем ежемесячно.[/b] |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #7 Чт Апр 19, 2012 10:07:56 |
| Заголовок сообщения: | |
tatyana-sh, обратите внимание на с т 434 НК, там четко сказано квартал! Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды: А при чем здесь бух. учет? Налоги по упрощенке (КПН и СН) вы начисляете один раз в квартал на основании формы 910.00 |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #8 Чт Апр 19, 2012 10:25:35 |
| Заголовок сообщения: | |
tatyana-sh, конечно же раз в квартал делается начисление. Так как период для УР - квартал. совершенно солидарна с Трудоголик2, |
|
| Автор: | tatyana-sh |
| Добавлено: | #9 Чт Апр 19, 2012 10:31:37 |
| Заголовок сообщения: | |
поняла свою ошибку, т.е. начислять нужно за 1 кв. - в марте, за 2 кв. - в июне и т.д. Но как теперь быть в нашем случае, мы же начисляли и в январе и в феврале? |
|
| Автор: | Поликсени | ||
| Добавлено: | #10 Чт Апр 19, 2012 11:08:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
где вы это начисляли, где отражали и для чего делалось |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #11 Чт Апр 19, 2012 11:10:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно и ежемесячно, если это актуально для руководства, и суммы значительны. Ведь руководителю нужно планировать оборотные средства и знать, сколько КПН набежало за текущий месяц, чтобы высвободить на оплату деньги. Обороты известны, посчитали, начислили, установили задолженность по КПН за текущий месяц, запланировали оплату либо сразу заплатили авансом. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #12 Чт Апр 19, 2012 11:10:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если все это проделали по бухучету. например в программе, можете перебить все операции.Думаю не будет нарушением. Или вы прдавали данные в какие то органы может быть? |
|||
| Автор: | tatyana-sh | ||
| Добавлено: | #13 Чт Апр 19, 2012 11:23:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А как производить корректировку по итогам квартала, если начисленная сумма за первые 2 месяца превышает сумму, которую мы должны начислить за квартал (учитывая ст.436.п2 НК) |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #14 Чт Апр 19, 2012 11:28:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Делать корректировку на 31 марта, как Вы и писали.
А в марте нет оборотов? Или Вы не совсем точно посчитали налог за январь-февраль. |
|||