» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нерезидент оказал услуги по разработке сайта. Какие строки надо заполнять в отчете 210 ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margarita
Добавлено: #1  Сб Апр 21, 2012 19:38:18
Заголовок сообщения: Нерезидент оказал услуги по разработке сайта. Какие строки надо заполнять в отчете 210 ?
Здравствуйте.

Нерезидент (Украина) оказал нам услуги по разработке сайта. Заключили договор, В связи с этим оплачиваем в бюджет ИПН 20%, НДС 12%
При заполнении 210 формы, в какую строчку я должна заполнить данные по нерезиденту. ?
Есть ли образец заполнения отчета, похожее на мою ситуацию ?
На какой КБК я должна перечислить ИПН за нерезидента ? 101204 ?

С уважением.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Сб Апр 21, 2012 20:18:03
Заголовок сообщения:
Margarita, правила заполения
Цитата:
17. В разделе «Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, в соответствии со статьями 201, 202 Налогового кодекса»:
1) строка 210.00.008 предназначена для отражения суммы доходов, начисленных, но невыплаченных нерезидентам, отнесенных налоговым агентом на вычеты и заполняются на основании данных формы 210.02.
Датой отнесения на вычеты начисленных, но не выплаченных доходов иностранцев и лиц без гражданства, признается 31 декабря отчетного календарного года. Строка 210.00.008 заполняется в декларации за 4 квартал отчетного календарного года;
2) строка 210.00.009 предназначена для отражения суммы индивидуального подоходного налога с начисленных, но невыплаченных доходов нерезидентам, отнесенных налоговым агентом на вычеты, отраженных в строке 210.00.008, подлежащего перечислению в бюджет в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса, и заполняются на основании данных формы 210.02.
3) строки 210.00.010, 210.00.011 заполняются в случае наличия у налогового агента структурных подразделений;
4) строка 210.00.010 предназначена для отражения суммы индивидуального подоходного налога с начисленных, но невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных на вычеты головной организацией;
5) строка 210.00.011 предназначена для отражения суммы индивидуального подоходного налога с начисленных, но невыплаченных доходов нерезидентам, отнесенных на вычеты, по филиалам/представительствам, определяемого как сумма строк 210.03.003 по всем формам 210.03.


Добавлено спустя 53 секунды:

Margarita говорит:
101204 ?

Верно
Автор: Margarita
Добавлено: #3  Пн Апр 23, 2012 11:17:26
Заголовок сообщения:
Строка 210.00.008 сумма начисленных, но невыплаченных доходов, отнесенных на вычеты
Строка 210.00.009 сумма ИПН с начисленных но невыплаченныхдоходов, относимых на вычеты.

- в нашем случае нерезиденту оплатили его доход и оплатили налог в бюджет по курсу в день выплаты дохода нерезидента, как тогда заполнять эти строки ?
Автор: Margarita
Добавлено: #4  Пн Апр 23, 2012 12:40:27
Заголовок сообщения:
Кто нибудь подскажет ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ