» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возмещение расходов по доставке оборудования российскому поставщику. Удерживать подоходный налог?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #1  Ср Май 02, 2012 10:45:38
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
Вопрос должны ли мы с суммы счета по доставке оборудования удержать подоходный налог у источника выплаты в размере 5% и предоставить ФНО 101.04 за 1 квартал 2012 г.?

Считаю что должны удержать КПН у источника 5 % и сдать отчетность.
Основание у вас - Налоговый кодекс:
ст. 143, 192
ст. 143 НК говорит:
Цитата:
2. Налоговый агент обязан удержать налог, удерживаемый у источника выплаты, при выплате доходов, указанных в статье 143, за исключением доходов, предусмотренных подпунктом 2) пункта 1 статьи 143 настоящего Кодекса, независимо от формы и места выплаты дохода.

ст. 192 НК говорит:
Цитата:
16) доходы от оказания услуг по международной перевозке
В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.
Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются:
перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами находящимися на территории Республики Казахстан;
транспортировка полезных ископаемых по трубопроводам;


с ув.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Пн Апр 30, 2012 11:34:56
Заголовок сообщения: Возмещение расходов по доставке оборудования российскому поставщику. Удерживать подоходный налог?
Добрый день!
Прошу совета по следующей ситуации. С российским поставщиком был заключен контракт на поставку оборудования. Базис-поставки - EXW г. Новосибирск. Согласно дополнительному соглашению мы возмещаем стоимость доставки до нашего склада на основании дополнительного счета. В марте было доставлено оборудование и получен отдельный счет на доставку (НДС 0%).
При определении размера облагаемого импорта в стоимость товара дополнительно были включены расходы по транспортировке и уплачен НДС 12%.
Вопрос должны ли мы с суммы счета по доставке оборудования удержать подоходный налог у источника выплаты в размере 5% и предоставить ФНО 101.04 за 1 квартал 2012 г.?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ