» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

На учете по НДС с марта, как правильно отразить обороты за разные месяцы в ф.300 за 1 квартал 2012

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dinara258
Добавлено: #1  Вс Май 13, 2012 15:05:52
Заголовок сообщения: На учете по НДС с марта, как правильно отразить обороты за разные месяцы в ф.300 за 1 квартал 2012
Здравствуйте всем!
Я начинающий бухгалтер, сейчас заполняю свою первую 300 форму за 1 квартал 2012 года.
Прошу помощи опытных коллег! Заранее всех благодарю!

ТОО наше образовалось в конце января 2012 года.
Свидетельство по НДС получили 13.02.12,
но в свидетельстве написано, что постановка на учет по НДС с 01.03.2012.

В феврале у нас была одна реализация, т.к. в св-ве по НДС написано, что мы с 01.03.2012 являемся плательщиками НДС, то первую счет-фактуру выписали без НДС.
Общая сумма получилась 120 000 тенге без НДС.

Что касается по поступлению, то поступление ТМЗ и услуг с НДС (счета-фактуры полученные) началось с конца января.

Возникли следующие вопросы:

1) можно ли заносить в отчет 300 за 1 квартал 2012 счета-фактуры выданные и полученные за весь квартал или нужно только с того месяца, с которого являемся плательщиками НДС, т.е. в нашем случае, с 01.03.2012?

2) оборот по реализации без НДС, который у нас был в феврале, на общую сумму 120 000 тенге без НДС - нужно ли его вообще показывать и в какой строке? 300.00.001?

3) по аренде офиса приходят счета-фактуры от самого ТОО, у которого арендуем, а счета-фактуры по коммунальным услугам приходят от филиала этого ТОО. При чем филиал этого ТОО в счетах-фактурах по коммунальным услугам номер РНН указывает РНН головной компании, а номер БИН - свой, т.е. БИН филиала, номер и серию свидетельства по НДС указывает головной компании.
Как мне это отражать в приложении 8: РНН головной, БИН филиала или РНН и БИН головной?

буду благодарна всем кто откликнется!
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Вс Май 13, 2012 15:48:04
Заголовок сообщения:
Dinara258 говорит:
1) можно ли заносить в отчет 300 за 1 квартал 2012 счета-фактуры выданные и полученные за весь квартал или нужно только с того месяца, с которого являемся плательщиками НДС, т.е. в нашем случае, с 01.03.2012?

Нужно с 01.03.12. По ТМЗ, приобретенным с НДС не все просто, надо считать по остаткам.
Dinara258 говорит:
2) оборот по реализации без НДС, который у нас был в феврале, на общую сумму 120 000 тенге без НДС - нужно ли его вообще показывать и в какой строке? 300.00.001?

Не нужно.
Dinara258 говорит:
3) Как мне это отражать в приложении 8: РНН головной, БИН филиала или РНН и БИН головной?

РНН и БИН головной.
Автор: Dinara258
Добавлено: #3  Вс Май 13, 2012 16:07:33
Заголовок сообщения:
большое спс!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Пн Май 14, 2012 09:47:24
Заголовок сообщения:
Dinara258 говорит:
1) можно ли заносить в отчет 300 за 1 квартал 2012 счета-фактуры выданные и полученные за весь квартал или нужно только с того месяца, с которого являемся плательщиками НДС, т.е. в нашем случае, с 01.03.2012?

Нужно. Но в графе J приложения № 8 вы должны за январь и февраль проставить 0. По ТМЦ вы должны составить ведомость остатков на 01.03.12, и только по ним отразить зачетный НДС
Dinara258 говорит:
2) оборот по реализации без НДС, который у нас был в феврале, на общую сумму 120 000 тенге без НДС - нужно ли его вообще показывать и в какой строке? 300.00.001?

Не нужно.
Dinara258 говорит:
Как мне это отражать в приложении 8: РНН головной, БИН филиала или РНН и БИН головной?

Согласно правилам заполнения
Цитата:
3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика поставщика, указанный в счет-фактуре (документе);
4) в графе D указывается индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) поставщика;

Седовательно РНН головы, а БИН филиала.
Автор: caspian
Добавлено: #5  Пн Май 14, 2012 11:02:02
Заголовок сообщения:
Доброе утро, Форумчане!
В какой строке указывать НДС за авиабилеты в 300 ф? В старой форме была отдельная строкаю Спасибо.
Автор: vfhf
Добавлено: #6  Пн Май 14, 2012 11:04:07
Заголовок сообщения:
caspian, http://balans.kz/viewtopic.php?t=43654&tape

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ