» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли отнести на вычеты НДС не принятый в зачет?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: dandelion
Добавлено: #1  Вт Июн 12, 2012 15:23:32
Заголовок сообщения: Можно ли отнести на вычеты НДС не принятый в зачет?

Добрый день,
подскажите, пож-ста, мы ТОО оплатили за книги для университета в качестве пожертвования в 2011, и поставка книг была в 2012г. Оприходовали по 3-хстороннему акту-приема передачи (университету, поставщик и мы-плательщик), сумму НДС указали как НДС непринятый в зачет. Затем все эти расходы перевыставили головному офису, в том числе и сумму НДС непринятый в зачет.
Сумму книг списать на вычеты не получится, а только 3% от налогооблаг.дохода, а сумму НДС непрянятый в зачет можно списать на вычеты?

спасибо заранее



Автор: Мелена
Добавлено: #2  Вт Июн 12, 2012 16:37:54
Заголовок сообщения:

Нет, НДС же "сидит" у вас в стоимости.


Автор: dandelion
Добавлено: #3  Вт Июн 12, 2012 17:09:58
Заголовок сообщения:

Мелена говорит:
Нет, НДС же "сидит" у вас в стоимости.

мы показали сумму НДС непринятый в зачет отдельно:
1) дт 1420 кт 3310 сумма НДС непринятый в зачет
2) дт 7010 кт 1420 сумма НДС на расходы
и затем эту сумму перевыставили головному офису + 12% НДС

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

первая проводка должна быть:
дт 7010 кт 3310 сумма книг без НДС

у нас в 1С даже такая статья затрат предусмотрена "НДС непринятый в зачет"



Автор: Мелена
Добавлено: #4  Вт Июн 12, 2012 17:23:39
Заголовок сообщения:

dandelion говорит:
) дт 7010 кт 1420 сумма НДС на расходы

странная проводка... сч 7010 - с/ст реализованной продукции, товаров, а реализации -то у вас не было.
Логичней было бы так:
Дт 7210 Кт 3310,3397 на всю стоимость ТМЗ в том числе НДС - это если пропустить факт оприходования ТМЗ на склад.



Автор: al.aliya
Добавлено: #5  Пн Ноя 26, 2012 15:53:32
Заголовок сообщения:

Подскажите пожалуйста, при расчете НДС к возмещению, у на сч. 7210 образовалась сумма НДС не принятого к зачету (применяем пропорциональный метод отнесения НДС к зачету) как быть в этом случае, какие проводки, могу ли я брать на вычеты в конце года эту сумму


Автор: tanya01
Добавлено: #6  Пн Ноя 26, 2012 16:00:43
Заголовок сообщения:

dandelion говорит:
мы показали сумму НДС непринятый в зачет отдельно:
1) дт 1420 кт 3310 сумма НДС непринятый в зачет
2) дт 7010 кт 1420 сумма НДС на расходы
и затем эту сумму перевыставили головному офису + 12% НДС

Не поняла, Вы НДС на НДС накрутили?



Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Пн Ноя 26, 2012 16:07:44
Заголовок сообщения:

al.aliya говорит:
могу ли я брать на вычеты в конце года эту сумму

Можете согласно ст 100 п 12 п 1 НК



Автор: al.aliya
Добавлено: #8  Пн Ноя 26, 2012 16:09:09
Заголовок сообщения:

Трудоголик2 говорит:
Можете согласно ст 100 п 12 п 1 НК

подскажите пожалуйста код строки в декларации 100.00.035? правильно?



Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Пн Ноя 26, 2012 16:32:35
Заголовок сообщения:

al.aliya говорит:
код строки в декларации 100.00.035?

А разве есть в декларации такая строка?



Автор: al.aliya
Добавлено: #10  Пн Ноя 26, 2012 16:34:26
Заголовок сообщения:

за 2011 года, такая строка была
Цитата:
100.00.035 " НДС, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по
НДС в связи с применением пропорционального метода"



Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Пн Ноя 26, 2012 16:36:40
Заголовок сообщения:

al.aliya, и в 2011 г. такой строки не было


Автор: al.aliya
Добавлено: #12  Пн Ноя 26, 2012 16:40:52
Заголовок сообщения:

Трудоголик2 говорит:
в 2011 г. такой строки не было

вообще то такая строка присутствует в ф.100 только не знаю относится она к моему случаю или нет



Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Пн Ноя 26, 2012 16:51:53
Заголовок сообщения:

Отражаете в стр 300.00.025 и 300.00.027 II

Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

al.aliya, прошу прощения! Замкнула!
al.aliya говорит:
код строки в декларации 100.00.035? правильно?

Правильно.



Автор: al.aliya
Добавлено: #14  Пн Ноя 26, 2012 16:57:51
Заголовок сообщения:

Трудоголик2 говорит:
Отражаете в стр 300.00.025 и 300.00.027 II

разве, у меня же согласно пропорционального метода отнесения не 100%. пропорционально я отношу на зачет только ту сумму которая соответствует пропорциям, а остальная сумма идет на вычеты сч.7210 как отразить в конце года



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ