» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО на УР не сдали 100ф по реализации ФА, а отразили данную реализацию в 910ф за квартал, как быть?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #1  Пт Июл 27, 2012 16:08:52
Заголовок сообщения: ТОО на УР не сдали 100ф по реализации ФА, а отразили данную реализацию в 910ф за квартал, как быть?
Наша компания ТОО на упращенном режиме реализовала в 2011 году ОС, а именно транспортное средство, за квартал 2011 года данный доход был показан в 910ф, ошибочно вместе со счетами-фактурами на реализацию услуг. Теперь необходимо сдать 100 ф за 2011 год, соответственно будет штраф за несвоевременное представлением налоговой отчетности, 45 кратного мрп, ст 206 кодекса о правонарушениях, а это 72 810 тг, как этого избежать и отразить данную сумму в 2011 году???
Автор: Ведмедь
Добавлено: #2  Пт Июл 27, 2012 16:23:49
Заголовок сообщения:
Elena_Mir, огорчу конечно вас, но штраф будет 30+45МРП, вы про должностное лицо забыли, а вот как избежать не подскажу, т.к. не знаю.
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #3  Пт Июл 27, 2012 17:31:17
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:
но штраф будет 30+45МРП, вы про должностное лицо


Статья 206. Непредставление налоговой отчетности, а также документов, необходимых для проведения мониторинга налогоплательщика либо связанных с условным банковским вкладом
1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности, за исключением подлежащего представлению импортером заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, -
влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, адвокатов - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере сорока пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семидесяти месячных расчетных показателей.

на должностно лицо 15
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Пт Июл 27, 2012 17:56:52
Заголовок сообщения:
Elena_Mir, 15 мрп это на физ.лицо, а не должностное.
Согласна - штрафа за непредоставление отчетности не избежать.
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #5  Пт Июл 27, 2012 18:59:11
Заголовок сообщения:
А можно данный штраф перекрыть переплатой по налогам, например, соц налог, ипн? и как? подать соответствующее заявление?

Добавлено спустя 37 секунд:

уточню, имеющейся переплатой
Автор: Ведмедь
Добавлено: #6  Сб Июл 28, 2012 10:26:55
Заголовок сообщения:
Elena_Mir, если переплату вернуть на расчетный счет и заново заплатить на штраф то можно. По должностному лицу такого не получится.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Сб Июл 28, 2012 12:08:53
Заголовок сообщения:
Ведмедь, а зачем возвращать на расчетный счет?

Статья 599. Зачет излишне уплаченной суммы налога, платы и пени говорит:
12. Излишне уплаченная сумма пеней в бюджет подлежит зачету в следующем порядке:
2) по налоговому заявлению на зачет - в счет погашения:
- недоимки по виду налога, платы, который указан налогоплательщиком в налоговом заявлении на зачет;
- пени по виду налога, платы, который указан налогоплательщиком в налоговом заявлении на зачет;
- штрафа по виду налога, платы, который указан налогоплательщиком в налоговом заявлении на зачет;
- предстоящих платежей по виду налога, платы, который указан налогоплательщиком в налоговом заявлении на зачет, если иное не установлено пунктами 14 и 16 настоящей статьи.

Автор: Elena_Mir
Добавлено: #8  Вс Июл 29, 2012 17:38:46
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
- недоимки по виду налога, платы, который указан налогоплательщиком в налоговом заявлении на зачет


нашла соответствующее заявление на www.salyk.kz
Автор: Ведмедь
Добавлено: #9  Пн Июл 30, 2012 09:40:44
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
а зачем возвращать на расчетный счет?

ааа, ну да, там же штраф идет на КБК налога, чет подзабыл я :oops:
Автор: imia
Добавлено: #10  Пн Июл 30, 2012 09:51:50
Заголовок сообщения:
ИП на упрощенном режиме во 2 квартале продал ККМ (было 2 шт один из них продал). Как показать реализацию в налоговом учете - какую форму сдавать? Если в 910.00 показать на сумму реализации это неправильно? по 700.01 фоме тоже не учитывали в начале года, т.к. это ФА не облагается налогом на имущество.
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #11  Пн Июл 30, 2012 16:22:53
Заголовок сообщения:
imia говорит:
Если в 910.00 показать на сумму реализации это неправильно?


нет, не правильно читайте выше

imia говорит:
какую форму сдавать?


100 ф
imia говорит:
ИП на упрощенном режиме во 2 квартале продал ККМ (было 2 шт один из них продал). Как показать реализацию в налоговом учете ?


почитайте, есть ответ на ваш вопрос http://balans.kz/viewtopic.php?p=493938#493938
Автор: imia
Добавлено: #12  Вт Июл 31, 2012 13:35:49
Заголовок сообщения:
Elena_Mir говорит:

100 ф
imia говорит:
ИП на упрощенном режиме во 2 квартале продал ККМ (было 2 шт один из них продал). Как показать реализацию в налоговом учете ?

т.е. до 31/03/20136 года я должна сдать декларацию у уплатить налог по КПН
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #13  Вт Июл 31, 2012 15:18:13
Заголовок сообщения:
imia говорит:
т.е. до 31/03/20136 года я должна сдать декларацию у уплатить налог по КПН


на каждый налоговый год-имеется свой налоговый календарь с установленными сроками сдачи декларации и уплаты налога, в 2012 году мы 100ф сдавали до 02.04.2012, в 2013 г соответственно будет своя дата окончания подачи декларации и уплаты налога.
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #14  Вт Дек 04, 2012 17:32:06
Заголовок сообщения:
помогите, пожалуйста, разобраться какую дату брать, в 2012 году реализовали снова ФА, договор на реализацию этого ФА был заключен в январе 2012 года, сразу же выписан счет на оплату клиенту, ФА и передано по договору на полное пользование, но рассчитались они только в сентябре 2012 г, мы выписали им счет-фактуру в сентябре, когда они погасили полную сумму реализации, на какую дату мне брать остаточную сумму на сентябрь, когда был выписан счет-фактура?

с одной стороны если рассуждать правильным будет дата на момент заключения договора, так как на эту дату продажи мы оценивали стоимость данного ФА, а на конец сентября мы ведь могли его оценить на другую стоимость....нежели ту по которой рассчитались с нами.. Когда мы заключали договор мы смотрели и на остаточную стоимость (это в январе), а в сентябре остаточная стоимость значительно уменьшилась, и соответственно есть разница между реализ стоимостью и остаточной, кпн большой для нас.... Какую стоимость брать подскажите?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #15  Вт Дек 04, 2012 17:34:23
Заголовок сообщения:
Elena_Mir говорит:
а в сентябре остаточная стоимость значительно уменьшилась, и соответственно есть разница между реализ стоимостью и остаточной, кпн большой для нас...

Стисняюсь спросить, а почему остаточная стоимость там уменьшилась?
Автор: Elena_Mir
Добавлено: #16  Вт Дек 04, 2012 17:52:10
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:
Стисняюсь спросить, а почему остаточная стоимость там уменьшилась?


потому что самортизировалась....
и дату выбытия какую ставить? сентябрьскую?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #17  Вт Дек 04, 2012 21:52:35
Заголовок сообщения:
Elena_Mir говорит:
потому что самортизировалась

Это как, вы же его не использовали.
Автор: angel051054
Добавлено: #18  Вт Дек 04, 2012 22:05:42
Заголовок сообщения:
Elena_Mir говорит:
ФА и передано по договору на полное пользование

Раз передали, следовательно был подписан Акт приема-передачи.
Соответственно и реализация прошла на день передачи ФА.
И сч.фактура выписывается на момент подписания Акта приема-передачи.
Значит о никакой амортизации ФА не может идти речь после передачи ФА.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ